Making Tax Digital, o esforço do Tesouro para digitalizar como arquivamos declarações fiscais e tornamos o IVA mais transparente, está mudando em abril. Small Business conversou com Fabiano Rocha, gerente de marketing de produtos da Sage, que explica o que mudou.
O que está mudando no Making Tax Digital em abril?
Making Tax Digital é a maior mudança nos sistemas tributários do Reino Unido até o momento; é por isso que todos, do HMRC ao seu contador e empresas como a Sage, têm falado sobre isso nos últimos anos.
Embora em 2015 a intenção de que todos os tipos de submissão de impostos sejam feitos digitalmente até 2020, após consulta pública e devido ao impacto de eventos disruptivos como Covid e Brexit, o cronograma de 2020 foi revisado algumas vezes para as datas atuais .
As primeiras mudanças foram implementadas em 2019 para empresas registradas no IVA acima do limite de faturamento tributável de £ 85.000. Aqueles abaixo do limite obrigatório de registro de IVA foram convidados a participar se quisessem, mas não eram obrigados a fazê-lo. Isso é o que muda em 1º de abril de 2022. Todas as empresas registradas no IVA agora terão que cumprir as regras do MTD, o que afeta efetivamente as empresas abaixo do limite de faturamento tributável de £ 85.000. No entanto, vale a pena mencionar que os prazos para quando uma empresa é afetada podem variar.
Então, se for esse o caso, quando é minha primeira declaração de IVA de acordo com as regras do MTD?
Isso será para o seu primeiro período completo de IVA a partir de 1º de abril. É quando você precisará começar a manter registros digitais e enviar suas declarações de IVA digitalmente ao HMRC.
Para tentar tornar isso mais fácil, deixe-me dar um exemplo usando os períodos contábeis de IVA trimestrais padrão:
Se o seu período trimestral de IVA terminar em 31 de março, por exemplo, você precisará começar a cumprir as regras do Making Tax Digital para o período que começa em 1º de abril.
No entanto, se o período de IVA trimestral terminar em 31 de maio, por exemplo, você só precisará seguir as novas regras de MTD a partir do período que começa em 1º de junho.
Isso também é válido para empresas com período mensal e anual, portanto, lembre-se de como são os períodos contábeis do IVA.
Mas também é importante saber quando se registrar.
>Veja também: Making Tax Digital for VAT: 6 dicas simples para preparar seu negócio
Quando uma empresa deve se registrar?
É importante destacar que o MTD não acontece automaticamente. As empresas, sejam elas próprias ou seus contadores, devem se registrar a tempo de enviar sua primeira declaração de IVA sob as regras do MTD. Se as empresas se inscreverem com atraso, elas correm o risco de se sobrepor ao sistema de IVA mais antigo, incluindo pagamentos em dobro acidentalmente, algo que ninguém deseja.
Os prazos a ter em conta são:
- Se a empresa pagar por débito direto, não se inscreva menos de sete dias antes do vencimento da declaração de IVA ou menos de cinco dias após o vencimento da declaração de IVA.
- Se a empresa não pagar por débito direto, inscreva-se pelo menos três dias antes do vencimento da sua declaração de IVA.
Como nota lateral, lembre-se de que as empresas serão convidadas a configurar um novo débito direto para MTD para IVA se for assim que pagam.
Uma empresa pode ser isenta dessas mudanças?
As empresas não podem simplesmente optar por não participar de qualquer esquema de MTD. Isso inclui MTD para IVA. Se eles forem elegíveis, por lei, eles precisam se registrar a tempo para quaisquer prazos e manter seus registros de IVA digitalmente, além de usar o tipo certo de software compatível para enviar declarações fiscais ou outras atualizações necessárias.
Mas o governo permite isenção para algumas pessoas que acredita serem excluídas digitalmente.
Podem ser pessoas que vivem tão remotamente que simplesmente não têm conexão com a internet. Portanto, eles não podem enviar uma declaração de IVA on-line, portanto, não podem seguir as regras de MTD para IVA.
Também estão incluídas as pessoas cujas deficiências ou idade tornam o uso de um computador difícil ou impossível. Algumas crenças religiosas também podem significar que as pessoas estão isentas porque estão proibidas de usar um computador.
Se uma empresa acredita que alguma delas se aplica a ela, ela deve falar com o HMRC. Isso é importante porque eles não podem simplesmente declarar que decidiram que estão isentos. Eles precisam pedir ao HMRC para conceder uma isenção. Isso pode ser feito ligando ou escrevendo para eles e declarando seu caso. Mas, em última análise, a decisão cabe a eles.
Se o HMRC decidir que uma empresa pode ser isenta, eles continuarão enviando Devoluções de IVA da maneira que sempre fizeram, como preenchendo um formulário em papel de Devolução de IVA e postando-o no HMRC.
Que tipo de software posso usar?
As empresas precisam adotar um software que lhes permita digitalizar seus registros de IVA e enviar sua declaração de IVA digitalmente e diretamente ao HMRC. Isso pode ser feito adotando um pacote de software compatível como o Sage Accounting, que permite realizar ambos os requisitos; ou usando software de ponte para conectar software não compatível (como planilhas) a sistemas HMRC.
A maioria das pessoas usa software de contabilidade para garantir que estejam em conformidade com esses dois requisitos principais mencionados. A maioria dos principais softwares de contabilidade possui aplicativos móveis que facilitam a captura e digitalização de dados, o que ajudará você a não negligenciar essa etapa vital na conformidade com MTD. Além disso, o software de contabilidade provavelmente oferecerá vários processos automatizados que podem facilitar muito do trabalho antiquado da contabilidade, como reconciliar pagamentos com faturas, aplicar automaticamente as taxas de IVA corretas, cálculo ao vivo de faturas de IVA para o período contínuo e fornecer informações no fluxo de caixa.
E se eu ainda usar planilhas?
Se você usar uma planilha para sua contabilidade de IVA, é possível continuar fazendo isso considerando os requisitos acima. Mas você corre o risco de perder dados sobrescrevendo acidentalmente o conteúdo de uma célula, quebrando uma fórmula que poderia gerar dados incorretos ou quebrando o vínculo digital entre a fonte dos registros e a saída do IVA, por exemplo.
As planilhas podem atender às necessidades de conformidade, mas não são a maneira mais confiável de armazenar dados. E quando a lei exige que você armazene certos tipos de dados de maneiras específicas, eles começam a se revelar surpreendentemente rápido.
Como as empresas precisam passar por esse processo de digitalização para permanecer em conformidade com essas mudanças no MTD, é aconselhável que as melhores práticas sejam adotadas desde o início para facilitar a transição. Portanto, só faz sentido usá-lo como alavanca para aumentar a produtividade e a administração do dia a dia dos negócios impactados.
Então, para encerrar, nossos leitores devem estar cientes de mais datas de MTD no futuro?
Sim certamente. Como mencionei anteriormente, o programa Making Tax Digital teve sua linha do tempo revisada e afetará diferentes tipos de impostos. Todas as empresas registradas no IVA serão impactadas pelo Making Tax Digital a partir de abril de 2022, mas não para por aí. O MTD afetará a Autoavaliação do Imposto de Renda (ITSA) em 2014 para profissionais autônomos e aqueles com renda de aluguel de propriedade com ganhos acima de £ 10.000 e, em abril de 2015, para parcerias gerais. Então, o Imposto Corporativo deve ser impactado a partir de abril de 2026, no mínimo.
O que eu deveria fazer agora?
O que eu sugiro é que, mesmo que você não seja afetado pelas mudanças agora, considere adotar as práticas recomendadas o mais rápido possível. Isso não apenas tornará a transição mais fácil, mas você se beneficiará ao melhorar sua administração diária, economizando tempo em tarefas tediosas. Se você trabalha com um contador, isso também o ajudará a ter conversas muito mais informadas e produtivas com ele, especialmente se você estiver com um orçamento apertado.
Obrigado, Fabiano. Nossos leitores relatam que o Making Tax Digital realmente ajuda quando conectado ao seu software de contabilidade e sua conta bancária, oferecendo uma visão de 360 graus do seu negócio
Pequenos negócios estava conversando com Fabiano Rocha, gerente de marketing de produto da Sage
Este artigo foi escrito como parte de uma campanha de conteúdo pago com Sage
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