ATUALIZADA: Navegar pelos estágios iniciais do ciclo de vida da empresa pode ser um dos momentos mais desafiadores para as pequenas empresas.
Desde saber quando é hora de recrutar até escolher o espaço de escritório adequado, há uma série de armadilhas que aguardam as empresas que não estão preparadas para o que está por vir – e a instabilidade financeira pode ser uma das armadilhas mais mortais quando se trata de se manter à tona.
Nesta postagem, os especialistas em investimentos privados da Current Capital detalham uma seleção de táticas que os empresários podem usar para extrair lucro de seus negócios, mantendo um olho em seus impostos o tempo todo.
Regimes de pensões
Quando se trata de poupar para a aposentadoria, você pode ver algum benefício imediato das contribuições para a previdência – pois essa é uma maneira de extrair lucro de sua empresa e ainda se beneficiar de benefícios fiscais. Seja uma pessoa física ou a própria empresa que contribui para o fundo de pensão, esse dinheiro não é tratado como um benefício, o que significa que é muito eficiente em termos fiscais.
£ 40.000 é o limite para indivíduos sobre o que pode ser pago em uma pensão a cada ano fiscal, mas isso é reduzido para qualquer pessoa com uma renda anual superior a £ 150.000. As contribuições pessoais de pensão são restritas a não mais de 100 por cento dos rendimentos relevantes de um indivíduo, o que significa que precisam ser cuidadosamente consideradas ao usar algumas das outras estratégias neste artigo.
Quaisquer contribuições para pensões feitas pela empresa (e não pelo indivíduo) reduzem o lucro geral da empresa, o que significa que o valor do imposto sobre as sociedades também é reduzido. Ao contrário das contribuições pessoais, não há limite de quanto uma empresa pode pagar a um plano de pensão.
Ao retirar-se do seu fundo de pensão, os primeiros 25 por cento são isentos de impostos. Depois disso, quaisquer saques serão tributados à sua taxa de imposto no momento, que geralmente é menor do que no momento do pagamento no esquema.
Tanto uma maneira de extrair lucro a curto prazo quanto uma maneira de planejar a aposentadoria a longo prazo, pagar uma pensão é uma ótima maneira de aproveitar ao máximo a receita de sua empresa.
Pagamentos de dividendos
Os dividendos podem ser pagos a qualquer pessoa que possua ações de uma empresa, desde que a empresa tenha lucro suficiente para cobrir esses custos. A partir do novo ano fiscal em abril, um acionista pode receber até £ 2.000 em qualquer ano fiscal (6 de abril a 5 de abril) antes de pagar impostos – depois disso, quaisquer pagamentos adicionais serão tributados com base nas faixas de impostos abaixo.
Lembre-se de que os dividendos são adicionados a outras receitas. Portanto, se um dividendo levar alguém para a próxima faixa de tributação, pode ser que o dividendo seja tributado (parcialmente, talvez) a uma alíquota mais alta de imposto sobre dividendos.
As vantagens fiscais de receber dividendos são duplas: em primeiro lugar, são isentos de contribuições para a Segurança Social e, em segundo lugar, são discricionários. Isso significa que eles podem ser adaptados às necessidades individuais, desde que a empresa tenha condições de pagá-los. Quando emitidos, todos os pagamentos de dividendos devem ser registrados com precisão, com a emissão de uma notificação fiscal.
Saiba mais sobre dividendos em gov.uk.
Salário e bônus
Para alcançar a máxima eficiência tributária, é sensato que os diretores aceitem um salário mínimo. Para diretores, os primeiros £ 11.850 são isentos de imposto de renda. A partir daí, você pagará 20% sobre qualquer salário de até £ 46.350, 40% sobre qualquer salário de até £ 150.000 e impressionantes 45% sobre qualquer salário que exceda isso.
Ao manter seu salário um pouco acima do limite de qualificação para uma pensão do estado, mantendo-se dentro de uma faixa mínima de imposto, você pode obter o máximo benefício de seu salário.
Uma das maneiras mais óbvias e atraentes de extrair lucro de sua empresa é pagar um bônus a si mesmo. Em termos de benefícios, isso dependerá muito se você está recebendo um bônus em dinheiro ou não.
Se o seu bônus for pago em dinheiro ou qualquer coisa que possa ser trocada por dinheiro (como vouchers), isso será contado como ganho e estará sujeito a PAYE e NICs de funcionário e empregador. Para bônus não monetários, o valor do imposto dependerá do item em questão.
Saiba mais sobre bônus não monetários em gov.uk.
investimentos privados
Os investimentos privados são uma chance de comprometer seu dinheiro em outro negócio, ajudando as empresas em estágio inicial a alcançar o próximo estágio de crescimento. Com oportunidades de investir seu dinheiro em uma empresa privada que lhe interessa pessoal e profissionalmente, você pode investir seus lucros no negócio certo para você.
Investir em uma empresa privada significa que você pode estar envolvido desde os estágios iniciais da vida de uma empresa e fazer uma diferença tangível em seu desenvolvimento. Com o potencial de elegibilidade para EIS ou SEIS, você também pode colher os frutos de um grande imposto.
Com seus investimentos com eficiência fiscal em boas mãos, você pode até decidir quanto envolvimento deseja com seu investimento e com que frequência deseja receber atualizações. Isso significa que você está completamente informado quando se trata de onde seu investimento está sendo gasto.
Para empresas que procuram explorar suas opções de extração de lucro e reduzir sua carga tributária, esses caminhos ajudarão você a começar.
Empréstimos do Diretor
Esta é mais temporária do que as outras opções, mas pode ser um método de extração de dinheiro.
Os empréstimos do diretor são mais conhecidos por ajudar os diretores a pagar contas ou custos inesperados. Eles são administrativos pesados, podem causar preocupação aos acionistas e correm o risco de pesadas multas fiscais se pagos com atraso (após nove meses e um dia).
No entanto, eles também podem funcionar ao contrário: você pode emprestar a empresa em troca de juros. Quaisquer juros pagos são tratados como receita e devem ser declarados em sua declaração de imposto de autoliquidação.
No entanto, é sempre melhor falar com um contador antes de seguir esse caminho. Mais informações sobre empréstimos de diretor também podem ser encontradas no site gov.uk.
Como rastrear facilmente seus lucros