Escrito originalmente por David Tattersall em Small Business
Posso liquidar minha empresa se tiver um empréstimo devolvido?
Como diretor de uma empresa, negligenciar os interesses dos credores irá instantaneamente colocá-lo na linha de fogo de uma investigação do serviço de insolvência sobre a conduta do diretor ao entrar na liquidação da empresa. Seguir a rota do fechamento informal de empresas por meio da extinção de negócios, também conhecido como dissolução, é uma rota pensada para negócios que não possuem dívidas corporativas. Portanto, as investigações sobre a conduta do diretor não são conduzidas como padrão durante a paralisação da empresa.
Uma nova medida legislativa que impede os diretores de empresas de fecharem informalmente seus negócios para evitar uma investigação sobre a conduta do diretor, em vez de entrar em um processo formal de insolvência, deve entrar em cena. A primeira leitura no Parlamento teve lugar recentemente e a medida parece ter entrado em vigor no final de 2021.
Como os reembolsos do empréstimo devolvido vencem após a pausa opcional nos reembolsos, os diretores da empresa precisarão preparar o fluxo de caixa da empresa para despesas adicionais. Atualmente, se essa rota for seguida por sua empresa limitada com um empréstimo de devolução pendente, em vez de uma rota formal de insolvência, você provavelmente receberá uma “objeção ao aviso de rescisão da empresa”. Depois que as regras forem aprovadas, isso soará o alarme e dará início a uma investigação pelo Serviço de Insolvência.
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Posso enfrentar uma investigação sobre o uso indevido do meu empréstimo de devolução?
A medida visa penalizar os diretores da empresa que procuram escapar de suas obrigações de empréstimo de recuperação, tirando a greve do caminho para evitar uma investigação. É do interesse do governo e dos contribuintes aplicar um impedimento antecipado, pois se não o fizer, poderá pressionar o erário público, uma vez que o empréstimo é 100% apoiado pelo governo.
No caso de fechamento da empresa, o governo será obrigado a arcar com a totalidade de quaisquer dívidas remanescentes do Bounce Back Loan. Essa medida preventiva visa os diretores de empresas que buscam se livrar de suas obrigações de reembolso aos credores.
O meu credor do Bounce Back Loan está classificado como credor?
No início da pandemia do coronavírus, o governo anunciou fortemente o apoio emergencial por meio do Esquema de Empréstimo de Reembolso para PMEs que enfrentavam quedas severas no fluxo de caixa e interrupção da receita. Foram disponibilizados empréstimos entre £ 2.000 e £ 50.000, com prazos de empréstimo de 6 a 10 anos. Oferecido por meio de um formulário de inscrição simples, os fundos foram disponibilizados em 24 a 48 horas, sem verificação de crédito.
Embora isso fosse vital para a sobrevivência da economia, as empresas em risco de se tornarem insolventes no longo prazo carregavam quantias incontroláveis de dívidas para sua empresa limitada. Junto com a moratória sobre petições de liquidação, as empresas altamente suscetíveis à ação do credor receberam proteção temporária – atrasando sua falência, em vez de facilitar o resgate, em alguns casos.
Keith Tully, sócio do praticante de insolvência Real Business Rescue, disse: “Somos abordados diariamente por diretores de empresas duramente atingidos pela pandemia Covid-19 e à beira do colapso devido ao peso das dívidas crescentes dos credores.
“Durante a fase de descoberta da dívida, muitos empresários chegam à conclusão de que o Bounce Back Loan é, na verdade, um passivo da empresa, para o qual existe um credor nomeado.
“O manto amigável é então retirado do empréstimo, que antes era comercializado como acessível, sem qualquer verificação de crédito ou teste de viabilidade de negócios, acumulando-se na lista de passivos da empresa.”
Em 21 de março de 2021, mais de £ 1,5 milhão pedidos de empréstimo de recuperação foram aprovados e mais de £ 46 bilhões emprestados, incluindo recargas. À medida que a economia entra em recuperação, o governo está fechando uma brecha para evitar que os diretores ajam sem escrúpulos.
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Quais são as repercussões de uma investigação de um diretor?
Uma vez que uma investigação é lançada sobre a conduta do diretor, se você for considerado culpado de abandonar suas funções como diretor da empresa ou violar os termos de seu empréstimo devolvido, você pode enfrentar sérias repercussões que podem impedir sua capacidade de operar um negócio. Você pode estar sujeito à desqualificação do diretor por até 15 anos ou até mesmo processo.
Embora os empréstimos devolvidos tenham sido oferecidos sem vincular os diretores a garantias pessoais, você ainda pode ser pessoalmente responsabilizado pelo empréstimo devolvido se violar os termos e condições.
Um empréstimo de recuperação só pode ser usado para atividades comerciais para ajudar a empresa a se recuperar das condições prejudiciais infligidas pela pandemia Covid-19 e para estimular a recuperação econômica. Violar esses termos usando o empréstimo de recuperação para uso pessoal é essencialmente classificado como atividade fraudulenta, pois você está reivindicando apoio estatal sob o pretexto de que é necessário para seu negócio em dificuldades.
Ao contrair um empréstimo de recuperação, os diretores da empresa foram obrigados a demonstrar que seus negócios não estavam em dificuldade em 31 de dezembro de 2019. De acordo com o British Business Bank, uma dificuldade de negócios é classificada da seguinte forma:
- Empresas que entraram em processos de insolvência, como liquidação
- Sociedades limitadas que acumularam perdas superiores à metade de seu capital social em suas últimas contas anuais (não aplicável a PMEs com menos de 3 anos)
- Onde a empresa recebeu ajuda para reestruturação e está em reestruturação
Uma empresa em dificuldades para se qualificar para um empréstimo de recuperação é aquela que está passando por uma reestruturação, um procedimento usado para atender empresas em dificuldades financeiras. Um negócio em liquidação de empresa também é classificado como um negócio em dificuldade que não pode mais ser revivido.
Há alguma ressalva para fechar meu negócio com um empréstimo devolvido?
Se sua empresa for genuinamente incapaz de arcar com as responsabilidades da empresa devido a complicações da Covid-19 e você ainda quiser liquidar sua empresa com um empréstimo devolvido, poderá buscar a liquidação da empresa sob a orientação de um administrador de insolvência licenciado. Seu empréstimo de recuperação é uma dívida não garantida que será paga após o pagamento das taxas dos liquidatários e dívidas preferenciais. Se não houver suspeitas de negociação ilícita ou fraudulenta, seu negócio será liquidado e o restante do empréstimo devolvido será reembolsado pelo governo.
Se você não tiver certeza de sua posição em relação a um empréstimo de recuperação pendente e quiser liquidar sua empresa, fale com um provedor de contabilidade confiável ou um administrador de insolvência licenciado.
David Tattersall é chefe de relações com clientes da Handpicked Accountants
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