Você finalmente reuniu coragem para acenar adeus ao seu chefe e agora está indo sozinho. Certamente você não achou que isso seria fácil, não é?
Na verdade, muitos que fizeram a mesma escolha sabem que isso é apenas o começo.
Este é o momento de uma série de decisões a serem tomadas. Você pode se consolar com o fato de que, uma vez que a formação da sua empresa esteja estabelecida, cada passo ao longo do caminho será mais fácil.
Uma decisão importante a ser tomada ao iniciar seu próprio negócio, ou ao se tornar um autônomo pela primeira vez, é decidir que tipo de estrutura de negócios você deseja seguir.
Há uma série de opções, todas com seus méritos e diferentes em termos legais e fiscais – mas suas quatro opções principais são as seguintes:
- Comerciante individual
- Parceria
- Parceria de responsabilidade limitada (LLP)
- Companhia limitada
Simon Renshaw, diretor da AABRS, explica o que você precisa saber sobre cada um.
Por conta própria como um único comerciante
Ao optar pela rota de comerciante individual, você e sua empresa são efetivamente um e o mesmo – tanto do ponto de vista tributário quanto jurídico.
Isso significa que você é pessoalmente responsável pelo negócio – e por quaisquer dívidas que ele possa incorrer.
Os lucros que você obtém, que são vendas menos custos, até 5 de abril de cada ano são declarados em sua declaração de impostos e classificados como sua renda pessoal naquele ano – mesmo que não sejam pagos como salário ou para sua conta bancária pessoal.
Esteja ciente das mudanças com o Making Tax Digital. As empresas com um volume de negócios tributável acima do limite do IVA (£ 85.000) devem seguir as regras MTD. Isso significa manter registros digitais e usar um software específico para enviar suas declarações de IVA. Espera-se que as empresas com um volume de negócios tributável abaixo de £ 85.000 sigam as regras para seu primeiro retorno em ou depois de abril de 2022. Se você estiver abaixo do limite, pode ingressar voluntariamente na MTD agora.
As empresas autônomas e os proprietários com renda anual de negócios ou propriedade acima de £ 10.000 precisarão seguir as regras para MTD para imposto de renda a partir do próximo período contábil, começando em ou após 6 de abril de 2023.
Existem benefícios associados a operar como um comerciante individual. Eles incluem:
- Configuração e administração simples. Uma das principais vantagens de operar como um comerciante individual é a facilidade de configuração e funcionamento. Você deve estar em conformidade com o IVA, deduzir e pagar PAYE e Seguro Nacional ao HMRC se tiver funcionários e apresentar uma declaração de imposto de autoavaliação, mas é aí que terminam as suas obrigações.
- Existem menos restrições financeiras. É muito mais fácil sacar dinheiro de um empresário individual do que de uma sociedade anônima. Você pode retirar dinheiro do negócio como e quando for necessário. Isso ocorre porque suas finanças pessoais e as finanças da empresa são uma e a mesma.
- Maior privacidade. Determinadas informações sobre sociedades anônimas devem ser tornadas públicas. Ser um comerciante individual é diferente. Todos os detalhes sobre o negócio podem ser mantidos em sigilo. Isso proporciona maior anonimato (por exemplo, se você dirige a empresa no seu tempo livre enquanto está empregado) e reduz os custos associados ao preenchimento de contas anuais.
- O negócio é mais fácil de fechar. O fechamento de uma sociedade limitada leva tempo e pode ser caro, principalmente se houver dívidas. A liquidação de um único comerciante é relativamente simples, embora se houver dívidas que você não possa pagar, isso pode ser problemático.
“Comecei minha empresa em 2007 como comerciante individual. Essa foi a escolha mais fácil na época e significou muito pouco trabalho para configurá-la ”, disse Graeme Thomas, proprietário da Johnny F Designs. “Eu simplesmente liguei para a HMRC, disse a eles que queria começar a negociar com a Johnny F Designs como um comerciante individual, e foi isso.”
Uma parceria: são necessários dois para dançar o tango
Um acordo de parceria é semelhante ao de um comerciante individual, mas difere porque tem mais de um proprietário.
Todos os sócios possuem uma determinada porcentagem dos lucros e passivos, portanto, eles devem pagar impostos sobre essa porcentagem.
Tal como acontece com um comerciante individual, a parte dos lucros de cada parceiro é tratada como sua receita.
Existem benefícios associados à gestão de uma parceria, tanto em comparação com um único comerciante quanto com uma sociedade limitada:
- Responsabilidade compartilhada. Ter mais proprietários de negócios permite que a responsabilidade financeira e operacional pela administração do negócio seja compartilhada. As tarefas podem ser atribuídas de acordo com as habilidades e a carga de trabalho individual pode ser reduzida.
- Flexibilidade. Parcerias convencionais são mais fáceis de formar do que LLPs. A estrutura interna também é versátil, pois podem ser feitas alterações nos direitos e responsabilidades legais dos sócios e até mesmo em seus índices de participação nos lucros.
- Tomando uma decisão. Os parceiros compartilham a tomada de decisões, o que pode ser benéfico, pois há mais cérebros para escolher. No entanto, também pode ser problemático se nem todos concordarem.
Parceria de responsabilidade limitada (LLP)
Em suma, esse tipo de estrutura possui algumas das características de uma sociedade convencional, como a gestão interna, a responsabilidade tributária e a distribuição de lucros, mas também prevê a responsabilidade limitada de uma sociedade constituída.
As parcerias de responsabilidade limitada tendem a ser usadas por empresas de serviços profissionais, como solicitadores e arquitetos. Os benefícios incluem:
- Transparência tributária. Os LLPs geralmente não são tributados como corporações, portanto, não precisam pagar impostos corporativos. Em vez disso, cada membro é tributado por meio de autoavaliação como um indivíduo autônomo.
- Flexibilidade. A estrutura interna de um LLP é tão versátil quanto uma parceria convencional, portanto, as alterações podem ser feitas aos direitos e responsabilidades conforme necessário.
- Posição profissional. A responsabilidade limitada pode melhorar a posição profissional de uma empresa para além de uma parceria convencional. Isso pode ser vantajoso ao tentar ganhar contratos de alto valor.
- É fácil nomear novos membros. Ao contrário de um LTD, não há capital social em um LLP. Isso significa que novos membros podem ser nomeados sem a necessidade de emitir novas ações.
- Poupança do seguro nacional. Um LLP não precisa se registrar como empregador se as únicas pessoas que trabalham para a empresa forem membros. Isso pode levar a economias significativas no seguro nacional.
- Mais fácil de tomar decisões. Não há requisitos para que os envolvidos em LLPs tomem decisões por resolução ou realizem reuniões do conselho ou assembleias gerais como é o caso em LTDs.
Empresa Limitada (LTD)
No caso de uma sociedade limitada, a empresa torna-se uma entidade legal totalmente separada. Isso significa que a empresa deve ser constituída, ou incorporada, e registrada na Companies House.
Ele também precisará ter certos documentos legais padrão que regem o que pode fazer e em que negócios opera.
A empresa será detida e controlada por aqueles que possuem suas ações e você pode alocar ações para qualquer número de pessoas quando a empresa for incorporada.
Você poderia ficar com todas as ações para si mesmo, alocar algumas para um cônjuge ou vendê-las (“ações”) para levantar fundos.
No entanto, isso requer mais administração, por exemplo, contas anuais sendo arquivadas na Companies House e uma declaração anual de imposto sobre as sociedades, mas isso pode ser feito de forma simples e rápida por um contador.
Ter uma sociedade limitada traz benefícios significativos, que incluem:
- Eficiência tributária – devido à capacidade de receber receitas na forma de salários e dividendos
- Risco reduzido – passivos (dívidas) da empresa são separados dos do (s) proprietário (s), reduzindo o risco se as coisas derem errado
- Imagem – eles tendem a transmitir uma imagem mais profissional da empresa
- Flexibilidade – uma vez que o capital pode ser vendido, as sociedades limitadas são mais fáceis e flexíveis quando se trata de levantar investimentos e financiamentos.
“A empresa foi criada como uma sociedade limitada para que, se o negócio incorresse em dívidas e falisse, minha situação pessoal não seria afetada negativamente”, disse Brian Lonsdale, diretor administrativo da Smarter Digital Marketing. “Também escolhi esta opção porque me permitiu trazer outro diretor e dividir as ações da empresa. Permite espaço para expansão e crescimento no futuro. ”
Portanto, agora é a hora de se perguntar o que exatamente está prendendo você e por quê. Se você já pensou a respeito e passou cinco minutos lendo este artigo, deve estar considerando isso seriamente.
Basta pesar as opções, analisar os números e entrar na onda do “empreendedorismo”.
WXY é uma agência de mídia social e relações públicas experiencial com sede em Manchester fundada por Gemma Wieczorek e Marc A Young (foto). Criada em 2018, a dupla decidiu formar uma sociedade por quotas em detrimento das demais opções.
Gemma: Existem várias opções de escolha ao abrir uma empresa e, é claro, nenhuma solução única para todos. Nem Marc nem eu temos experiência em finanças, com qualquer discussão sobre dinheiro focada nos clientes.
Descobrimos que a parceria com uma empresa de contabilidade nos permitiu começar a ter conversas sobre como queremos ser pagos e nossas obrigações fiscais.
Quando você abre um negócio, você só quer começar a rachar. No entanto, a constituição de uma sociedade anónima permitiu-nos dar um passo atrás e definir os fundamentos. Certamente há um elemento de “parece mais real” quando vemos isso em preto e branco na Companies House, sem mencionar alguns dos principais benefícios financeiros de fazer isso.
Eu recomendaria a qualquer pessoa nos estágios iniciais de um negócio que encontrasse um grande parceiro de contabilidade que o orientaria no processo de abertura de uma sociedade limitada.
Marc: Antes de formarmos a WXY, Gemma e eu trabalhamos juntas em uma agência independente. Para nós, o estabelecimento de uma sociedade limitada conferiu legitimidade ao nosso empreendimento.
Mais papelada pode parecer uma chatice, mas para mim isso me levou a garantir que tudo esteja atualizado, uma vez que jogou na minha necessidade de ser organizado, o que é essencial.
Era um trabalho adicional que tínhamos que fazer e nos permitiu trabalhar juntos em algo que não fazia parte de nossa relação de trabalho anterior. Também nos permitiu ter discussões abertas e honestas sobre dinheiro, previsões e escolha de fornecedores preferenciais.
Leituras adicionais sobre a estrutura da empresa