A maioria das empresas em estágio inicial começa porque o gerente proprietário tem uma boa ideia, que está ligada a uma capacidade específica ou área de especialização. Com um entusiasmo natural pelo que estão a fazer, conseguem financiamento para o seu negócio, conquistam o seu primeiro contrato e só então começam a perceber que precisam de desenvolver um vasto conjunto de competências para lidar com áreas como recrutamento, negociação de contratos e credor gestão, bem como colocar em prática os sistemas e processos corretos para gerenciar as finanças, especialmente o caixa.
Poucos planos de negócios chegam a incluir detalhes de como e quando os diretores podem decidir sair, e quais ações precisam ser tomadas se a empresa começar a enfrentar dificuldades de fluxo de caixa. No entanto, incluir esse tipo de detalhe desde o início pode tornar mais fácil para os proprietários de empresas – geralmente os diretores nomeados de uma empresa limitada – gerenciar situações financeiras desafiadoras, se surgirem. É sempre uma boa prática ter um plano B.
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Antes de iniciar um negócio, faz sentido para os fundadores empreendedores modelar a trajetória de crescimento e garantir que os níveis de preços proporcionem um retorno saudável. O modelo deve ser alimentado com dados precisos de custos e requisitos de despesas de capital. A atual alta taxa de inflação, bem como a inflação salarial, devem ser levadas em conta. A realização de testes de viabilidade em um estágio inicial de uma nova operação também pode ajudar a chamar a atenção para questões financeiras que podem precisar ser abordadas à medida que o negócio cresce.
Sinais de alerta precoce
É provável que haja alguns sinais de alerta precoce se a empresa se encontrar no caminho errado. Por exemplo, se as metas de vendas não forem atingidas, isso pode fazer com que a empresa não gere receitas suficientes, levando ao atraso no pagamento de empréstimos. Isso pode significar que uma crise de fluxo de caixa está se aproximando. Alternativamente, as dívidas dos clientes podem estar aumentando, causando um impacto negativo no fluxo de caixa, mas a única intervenção necessária é uma abordagem mais eficiente da gestão de crédito. As pequenas empresas podem não ter largura de banda para manter uma visão de 360 graus do negócio, mas isso pode ser crucial para seu sucesso.
Os proprietários de empresas devem ser capazes de reconhecer a diferença entre um desafio temporário de fluxo de caixa e uma empresa insolvente, para que possam procurar aconselhamento relevante na primeira oportunidade.
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A Lei de Insolvência
A Lei da Insolvência define amplamente a insolvência como uma situação em que os passivos são superados pelos ativos ou há incapacidade de pagar as dívidas no vencimento. Bem antes de o negócio chegar a este ponto, os diretores devem procurar o conselho de um administrador de insolvência profissional, que explicará as opções. Um dos equívocos mais comuns é que os administradores de uma sociedade de responsabilidade limitada que entram em processo de insolvência serão desqualificados. Este não é o caso e muitas vezes os indivíduos envolvidos seguem carreiras de negócios de sucesso.
Liquidação Voluntária de Credores
De longe, o resultado mais comum para um negócio insolvente é uma Liquidação Voluntária de Credores (CVL), onde o processo de insolvência é iniciado pelos diretores e acionistas.
Nesse cenário, o negócio chegou a um ponto sem retorno e a única opção é encerrar o negócio.
No entanto, existem outras opções que podem levar a um resultado mais positivo. Por exemplo, empresas com problemas financeiros às vezes são colocadas em administração, com os administradores nomeados explorando oportunidades para vender a empresa em continuidade ou vender alguns de seus ativos tangíveis ou não tangíveis, incluindo direitos de propriedade intelectual.
Do ponto de vista do gerente proprietário, a insolvência pode ser algo que é mais fácil de ignorar do que enfrentar de frente. No entanto, tomar medidas em um estágio inicial para entender as opções de insolvência é um movimento indolor e sensato que pode ajudá-los a formular a solução certa no momento certo. A intervenção precoce pode minimizar as consequências financeiras e ajudar os gerentes proprietários a dar o próximo passo na carreira empreendedora com confiança.
Simon Underwood é sócio de recuperação de negócios da empresa de contabilidade Menzies LLP
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