Se você precisa ou não pagar Imposto sobre Valor Agregado (IVA) como empresário individual depende inteiramente do seu volume de negócios tributável. Basicamente, se no final de qualquer mês o seu volume de negócios tributável nos últimos 12 meses for superior a £90.000, ou se esperar que ultrapasse £90.000 nos próximos 30 dias, terá de registar-se para efeitos de IVA. Você deve fazê-lo no prazo de 30 dias a partir do final do mês em que passou.
Também pode registar-se voluntariamente para efeitos de IVA, mesmo que o seu volume de negócios esteja abaixo do limite. Alguns empresários em nome individual optam por fazê-lo para poderem reclamar o reembolso do IVA sobre bens e serviços adquiridos para a sua empresa ou para evitar sanções financeiras por ultrapassarem acidentalmente o limite.
Abaixo, explicamos como registar-se para efeitos de IVA como empresário individual, quanto precisa de pagar, taxas de IVA, cobrança de IVA aos clientes e MTD para IVA.
Registo para efeitos de IVA como empresário individual
Você pode registrar-se para obter IVA online no HMRC. Depois de aprovado, você deverá receber um número de IVA exclusivo, relevante apenas para o seu negócio, dentro de algumas semanas.
Será fornecido em um certificado de registro de IVA, que também conterá detalhes sobre as datas em que você precisará enviar sua primeira declaração de IVA e a data efetiva do registro (a data em que você começou a pagar o IVA).
Seu registro de IVA será feito sob qualquer nome que você escolher para negociar, seja o seu próprio nome ou o nome da sua empresa.
Você também pode solicitar o cancelamento do seu registro de IVA se o seu volume de negócios tributável for inferior a £ 88.000. Se você não cancelar dentro de 30 dias após se tornar inelegível, poderá enfrentar uma penalidade. Saiba mais sobre como cancelar seu registro de IVA em gov.uk.
Taxas de IVA como empresário individual
Existem três níveis diferentes de IVA:
- Taxa padrão – actualmente 20 por cento, isto aplica-se à maioria dos bens e serviços
- Taxa reduzida – atualmente 5 por cento, isto aplica-se a um conjunto muito selecionado de bens e serviços, como cadeiras auto para crianças e energia doméstica
- Taxa zero – 0 por cento, que se aplica à maioria dos alimentos e roupas infantis
Pode encontrar a lista completa de classificações e isenções de IVA aqui: Taxas de IVA sobre diferentes bens e serviços.
(Nota – Os fornecimentos com taxa zero são tributáveis a 0% e normalmente você pode recuperar o IVA pago a montante relacionado à realização desses fornecimentos (sujeito às regras normais). Os fornecimentos isentos não são tributáveis e geralmente não é possível recuperar o IVA pago a montante relativo à realização de fornecimentos isentos.)
Cobrança de IVA sobre bens e serviços vendidos a clientes
Você é obrigado a cobrar o elemento de IVA em suas faturas de vendas. Por exemplo, se o valor da sua fatura for £ 1.000, você adiciona £ 200 (20 por cento) ao preço total do produto ou serviço e o cliente pagará £ 1.200.
Trimestralmente, você deve preencher uma declaração de IVA mostrando quanto você cobrou de IVA dos clientes (IVA liquidado) e quanto de IVA você pagou aos seus fornecedores (IVA pago a montante).
Se o IVA liquidado exceder o IVA pago, você pagará a diferença ao HMRC. No entanto, se o IVA pago exceder o IVA liquidado, você poderá reivindicar o valor da diferença ao HMRC.
MTD para IVA
Todas as empresas registadas para efeitos de IVA, independentemente do volume de negócios, devem agora inscrever-se no programa Making Tax Digital for VAT. Todas as empresas serão inscritas automaticamente, a menos que solicitem isenção de IVA. Tornar o Imposto Digital faz parte da iniciativa do governo para tornar o sistema tributário do Reino Unido totalmente digital.
Para cumprir, você deve usar software aprovado pelo HMRC para manter registros digitais de IVA e enviar suas declarações trimestrais de IVA.
Três Avisos Públicos de IVA que oferecem conselhos relevantes são:
- Aviso 700 – Guia Geral do IVA
- Aviso 700/1 – Devo estar registado para efeitos de IVA?
- Aviso 700/22 – Digitalização Fiscal para o IVA
- Eles podem ser localizados aqui
A linha de aconselhamento sobre IVA irá ajudar com dúvidas através do 0300 200 3700.
O formulário relevante é um Pedido de Registo – IVA 1, e pode descarregá-lo aqui.
Se tiver alguma dúvida, deverá falar com o seu contabilista, que poderá explicar os requisitos com maior detalhe e poderá ajudar em dúvidas específicas ou mesmo preencher a declaração de IVA em seu nome.
Como acompanhar facilmente seus lucros?
O software de contabilidade pode ajudá-lo a cumprir o Making Tax Digital for VAT – e geralmente facilitar o gerenciamento do fluxo de caixa e dos lucros do seu negócio.
Há uma variedade de fornecedores para você escolher. Reunimos três dos melhores abaixo.
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A solução da Sage permite-lhe a si e à sua equipa gerir despesas 24 horas por dia, 7 dias por semana, a partir da sua aplicação móvel intuitiva e enviar declarações de IVA diretamente ao HMRC. Todos os planos agora vêm com o Copilot, um assistente de produtividade de IA.
Preço: £ 0 por três meses e depois £ 18 por mês.
Acompanhe despesas em qualquer lugar com o aplicativo Xero, incluindo captura automática de recibos e rastreamento de quilometragem com GPS integrado. Tudo é inserido em seu livro-razão e previsão de fluxo de caixa para que você possa criar relatórios e obter insights.
Preço: Teste gratuito de 30 dias. Depois, 80 centavos por mês durante seis meses. O preço normal é £ 16.
Com feeds bancários baseados em IA do Quickbooks, você pode conectar suas contas bancárias para combinar automaticamente os dados da transação com suas contas e recibos. O aplicativo também pode criar categorias fiscais e rastrear sua milhagem.
Preço: £ 10,80 para o primeiro ano se você pagar anualmente (então £ 108 por ano)
Moss permite que você emita cartões corporativos que facilitam o envio e reembolso de despesas, bem como aprovações e pagamentos. Todos os dados de despesas são automaticamente categorizados e pré-codificados.
Preço: A pedido
A contabilidade do Tide está disponível como um complemento à sua conta comercial do Tide. Você pode usá-lo para categorizar e capturar automaticamente recibos, reservar dinheiro em uma conta fiscal dedicada e registrar declarações no HMRC.
Preço: A partir de £ 13,99 por mês
Conecte seu cartão ou conta bancária ao Freshbooks para começar a capturar, categorizar e rastrear todas as suas despesas. O software é compatível com MTD e pode lidar com despesas em várias moedas.
Preço: A partir de £ 8 por mês durante os primeiros três meses (depois £ 16 por mês)
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Preço: Gratuito para empresários individuais e microempresas, a partir de £ 10
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