O Making Tax Digital (MTD) para o IVA entrou em vigor no Reino Unido em 1º de abril de 2019, mas muitas empresas e contadores afetados pelas novas regras ainda estão tentando separar o fato da ficção. Muitos ainda não têm certeza do que precisam fazer para garantir que estejam em conformidade com o HMRC e, crucialmente, o que acontecerá se não cumprirem as novas regras.
O MTD para o IVA foi a primeira grande fase da iniciativa geral do governo para tornar os impostos digitais, projetado para tornar mais fácil para as empresas manterem o controle de sua contabilidade do dia a dia. A legislação pretendia tornar a administração tributária mais eficaz, eficiente e fácil para os contribuintes, integrando a manutenção de registros digitais e permitindo que as empresas gerassem e enviassem atualizações diretamente do software de contabilidade escolhido para o HMRC.
Embora a intenção do governo seja encerrar os dias de busca de recibos e verificação meticulosa de planilhas ou arquivos para precisão, muitas pequenas empresas ficaram bastante felizes com o status quo e relutam em adotar esse movimento em direção ao digital.
O que é MTD para IVA?
Em termos muito simples, o MTD para IVA exige que as empresas registradas no IVA com vendas anuais sujeitas ao IVA de mais de £ 85.000 mantenham seus registros de IVA digitalmente e usem software compatível com MTD (software capaz de atender a todas as demandas das novas regras do MTD) para apresentar as suas declarações de IVA.
MTD para IVA abril de 2022 – o que está mudando
Já se passaram mais de dois anos e meio desde que o HMRC foi ao ar com seu piloto Making Tax Digital (MTD) para IVA. Desde abril de 2019, as empresas do Reino Unido acima do limite de IVA de £ 85.000 foram encarregadas de processar suas devoluções digitalmente.
A partir de abril de 2022, os proprietários de empresas que cobram IVA com um volume de negócios tributável inferior a £ 85.000 precisarão cumprir o Making Tax Digital. Esta fase do MTD para o IVA afetará aproximadamente 1,1 milhão de pequenas empresas.
O que isso significa para os pequenos empresários
Os proprietários de pequenas empresas que ainda enviam o IVA pelo portal ou correio do HMRC terão em breve que manter os registros digitalmente e arquivar as declarações de IVA por meio de um software aprovado. Caso contrário, eles podem ser atingidos por multas indesejadas – uma adição indesejada à infinidade de desafios que já enfrentam.
Antes do prazo de abril de 2022, é crucial que as empresas afetadas comecem agora seu MTD para os preparativos do IVA. Mesmo para empresas e proprietários não registrados no IVA, que têm até abril de 2024 para se adequar ao MTD para Imposto de Renda (ITSA), nunca é cedo demais para implementar as práticas e a infraestrutura corretas.
Penalidades atuais de IVA
A perda de um prazo de IVA aciona um período de 12 meses durante o qual você pode ser obrigado a pagar uma sobretaxa em cima de sua fatura de IVA existente se continuar a não cumprir os prazos. O valor desta sobretaxa dependerá de quantas vezes um pagamento de IVA é perdido.
Outras penalidades de IVA que se aplicam sob o MTD são:
- O envio de uma declaração de IVA que contenha uma imprecisão descuidada ou deliberada pode resultar em uma multa de até 100% de qualquer imposto subestimado ou reivindicado em excesso
- Deixar de alertar o HMRC dentro de 30 dias se você enviar uma avaliação de IVA muito baixa pode resultar em uma multa de até 30% da avaliação
- O envio de uma declaração de IVA em papel pode resultar em uma multa de até £ 400, a menos que o HMRC tenha concedido uma isenção de envio de uma declaração on-line
Como se preparar para fazer o Tax Digital
A lista de verificação a seguir pode ajudar a orientar as pequenas empresas para a conformidade com o MTD:
#1 – Conheça seus prazos e o que MTD significa para você
É importante que as empresas façam suas pesquisas sobre a legislação e ajudem a atualizar suas equipes de liderança. Há muitas informações úteis por aí, mas pode ser difícil saber por onde começar. É por isso que o HMRC criou sua própria página MTD para IVA, que fornece informações úteis para ajudar as empresas a descobrir se elas se candidatam, como podem se inscrever e muito mais.
Se as empresas pagarem o IVA em períodos trimestrais, o prazo para o IVA é geralmente de um mês e sete dias após o final do período do IVA, incluindo o tempo para o pagamento chegar ao HMRC. No entanto, aqueles que utilizam o Esquema Anual de Contabilidade terão prazos diferentes. Para quem não tem certeza, o HMRC tem uma calculadora gratuita de prazos de pagamento de IVA, que é uma ferramenta para verificar quando as devoluções são devidas.
#2 – Fale com seu contador ou contador
Dado o número de desafios enfrentados pelas pequenas empresas, pode ser fácil colocar um novo esquema tributário digital na parte inferior da pilha. Abril de 2022 pode parecer muito distante, mas agora é o momento perfeito para contar com a ajuda de seu contador ou contador. Eles podem aconselhá-lo sobre como e quando digitalizar seu sistema baseado em papel.
#3 – Pesquise suas opções de software
O HMRC solicitará a manutenção de vários registros digitais – desde o nome da empresa, ajustes nas devoluções, taxa de IVA cobrada sobre os fornecimentos feitos e muito mais. Embora as empresas possam usar planilhas para calcular ou resumir transações de IVA e descobrir quais informações precisam enviar ao HMRC, elas precisarão usar um software compatível para realmente enviá-las.
A menos que você tenha uma isenção legal, o HMRC só aceitará devoluções de IVA enviadas usando o software MTD aprovado. É uma boa ideia começar a busca por um fornecedor cedo – esta lista ajudará a restringir a busca. Esse software deve extrair informações dos registros digitais das empresas para enviar devoluções, economizando tempo que pode ser mais bem gasto na gestão dos negócios.
Isso não deve ser visto como um fardo ou simplesmente um custo adicional. Embora obrigatório para conformidade, este software pode ajudar pequenas empresas a otimizar processos, estimular uma digitalização mais ampla e, finalmente, melhorar o fluxo de caixa.
Embora cada organização tenha suas necessidades específicas, as empresas devem garantir que o software escolhido marque as seguintes caixas:
- Calcula automaticamente o imposto que você deve (incluindo IVA e imposto sobre a folha de pagamento)
- Extrai dados de transações diretamente do banco, software de faturamento ou sistema POS
- Atualiza as transações todos os dias, permitindo que as empresas fiquem por dentro das reconciliações bancárias
- Cria registros digitais de recibos em papel fotografando-os com o celular de um indivíduo
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