Originalmente escrito por Simon Thomas no Small Business
O que é pior quando você trabalha por conta própria? Ter que pagar impostos ou cometer um erro e descobrir que pagou a mais?
O pagamento de impostos para pequenas empresas a cada ano não precisa ser estressante ou doloroso. Os impostos podem ser uma dor de cabeça para qualquer empresário, e para os autônomos não é diferente. O perigo de ser tributado indevidamente pode significar o envio de declarações de impostos atrasadas, incorretas ou não, levando a algumas penalidades pesadas e investigações demoradas do HMRC.
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No entanto, se você fizer algumas pequenas tarefas ao longo do ano, arquivar seus impostos pode ser bastante simples.
5 erros fiscais mais comuns quando você é autônomo
Alguns estresses são facilmente evitáveis. Certifique-se de evitar estes 5 erros comuns de declaração de impostos que muitos trabalhadores independentes cometem:
# 1 – Não se registrando para autoavaliação
Se você ganhar mais de £ 1.000 em uma ou mais negociações, você deve se registrar no HMRC. As pessoas geralmente confundem isso com o subsídio pessoal básico e acreditam que não precisam se registrar no HMRC, a menos que ganhem acima de um certo limite.
Porém, este não é o caso.
Todos têm o direito de ganhar certa quantia de dinheiro sem pagar imposto de renda. Isso é chamado de abono pessoal e é de £ 12.500 para o ano fiscal de 2020/21. O importante a saber é que mesmo que ganhe abaixo do limite de subsídio pessoal, você ainda precisa declarar seus ganhos ao HMRC.
Mesmo se você estiver trabalhando para um empregador, seus impostos sobre trabalho autônomo não serão deduzidos do seu salário automaticamente, então você precisará informar ao HMRC exatamente quanto você ganhou no ano fiscal e pagá-los diretamente.
Para fazer isso, você precisa se certificar de que está registrado como autônomo, para que possa apresentar sua declaração de imposto de autoavaliação.
Existem prazos para registrar e enviar sua declaração de imposto de renda, portanto, você precisará certificar-se de que os cumpriu para evitar grandes penalidades e multas. O prazo para dizer ao HMRC que você é autônomo é 5 de outubro
# 2 – Não enviar uma declaração de imposto de autoavaliação dentro do prazo
Um dos maiores erros que os trabalhadores independentes cometem é não devolver ou esquecer de devolver a declaração de imposto de autoavaliação dentro do prazo. O prazo para enviar sua declaração de imposto de renda de autoavaliação online e pagar qualquer imposto devido é a meia-noite do dia 31 de janeiro de cada ano. No entanto, se você apresentar uma declaração de imposto de renda em papel, lembre-se de que o prazo final é 31 de outubro de cada ano.
Se você perder um prazo de autoavaliação, poderá atrair duas penalidades diferentes. A primeira é se você atrasar o preenchimento de sua declaração de imposto de renda e a segunda é se você estiver atrasado no pagamento de seu imposto pessoal.
Se você atrasar o arquivamento:
- Você recebe uma multa automática de £ 100 se atrasar um dia
- Você recebe uma multa adicional de £ 10 por dia de atraso até um máximo de £ 900 (90 dias) se estiver mais de três meses atrasado
- Você recebe uma multa adicional de £ 300 ou 5 por cento do imposto devido (o que for maior) se você estiver mais de seis meses atrasado
- Você recebe outra multa de £ 300 ou 5 por cento do imposto devido (o que for maior) se estiver mais de 12 meses atrasado
Se você estiver atrasado no pagamento de seu imposto pessoal:
- Você recebe uma taxa de 5 por cento sobre o imposto devido se chegar 30 dias atrasado.
- Você recebe outro encargo de 5 por cento sobre o imposto devido se chegar 6 meses atrasado.
- Você recebe uma cobrança final adicional de 5 por cento sobre o imposto devido se estiver 12 meses atrasado
Além das multas, também serão cobrados juros de 3% sobre o imposto devido caso não tenha sido pago no prazo, incluindo os valores acumulados nos encargos. Isso significa que os custos podem aumentar rapidamente, resultando em multas significativas. O mesmo regime de multa é aplicado às submissões de artigos.
No entanto, isso significa que, se você perder o prazo de envio do artigo, ainda terá a oportunidade de enviá-lo online para evitar multas.
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# 3 – Não economiza para impostos
Outro grande erro que os autônomos cometem é não economizar para pagar os impostos. Às vezes, pode ser um choque enorme, especialmente se você se esqueceu de levar em consideração as Contribuições para o Seguro Nacional. Pode ser difícil tentar juntar tudo no último minuto se você não tiver economizado para isso ao longo do ano.
A melhor coisa a fazer é reservar uma porcentagem de tudo o que você ganha à medida que o ganha. Crie uma conta poupança separada, transfira o dinheiro dos impostos para ela todos os meses e certifique-se de não tocar nela. Quando o prazo final do imposto chegar, você não se preocupará em encontrar o dinheiro para pagar sua fatura, pois ele já estará lá.
# 4 – Relatório incorreto de receita
A declaração incorreta de renda é outro erro cometido pelos autônomos. Muitas pessoas enfrentam penalidades e sobretaxas fiscais por erros cometidos todos os anos em todo o Reino Unido devido a negligência ou entrega de registros financeiros incompletos a seus contadores. Isso é algo que geralmente acontece se você não controla seus ganhos. Você deve manter e registrar todos os recibos e faturas de tudo durante o ano fiscal. Se você está reivindicando despesas atrasadas, o HMRC pode pedir evidências disso. Ao manter um bom registro, isso o ajudará a contabilizar tudo e a evitar possíveis relatórios incorretos.
Existe um sistema de penalidades para a declaração incorreta de sua renda na declaração de imposto de renda de autoavaliação. O que você está acusado vai depender se o HMRC pensa que você apenas foi descuidado ou propositalmente tentou mentir sobre seus ganhos. As penalidades são baseadas no valor do imposto devido e são pagas além do imposto devido:
- Se você tomou o cuidado razoável para preencher sua declaração corretamente, você não terá nenhuma penalidade a pagar
- Se você foi descuidado, a pena será entre 0 por cento e 30 por cento do imposto extra devido
- Se você deliberadamente subestimou seu imposto, a penalidade é entre 20 por cento e 70 por cento
- Se você deliberadamente subestimou seu imposto e tentou ocultar o fato, a penalidade será entre 30 por cento e 100 por cento
Se você perceber que cometeu um erro em sua declaração de imposto de autoavaliação, poderá corrigi-lo por até um ano após o prazo de apresentação via HMRC online ou por meio do seu fornecedor de software. Depois disso, você precisará escrever para HMRC para explicar as circunstâncias e solicitar uma alteração.
# 5 – Não pagar contribuições para o seguro nacional
As contribuições do National Insurance (NI) ajudam a financiar o estado de bem-estar social do Reino Unido. Você notará que as contribuições da NI e o imposto de renda são geralmente recolhidos em conjunto através do PAYE ou pagos juntos, se você precisar pagar por meio de uma declaração de imposto de autoavaliação.
Se você trabalha por conta própria, há dois tipos de seguro nacional que você geralmente paga. A aula depende de quanto você ganha. Para o ano fiscal de 2020/21, as diferentes classes são:
- Classe 2 se seus lucros forem £ 6.475 ou mais por ano.
- Classe 4 se seus lucros forem £ 9.501 ou mais por ano.
Para evitar multas e penalidades ao trabalhar como autônomo, você precisará pagar o seguro nacional. Existem duas maneiras de pagar à NI quando você trabalha por conta própria. A primeira forma é pagar por meio de sua declaração de imposto de renda de autoavaliação. No entanto, se você não pagar dessa forma, também poderá pagar contribuições voluntárias. Você pode fazer isso entrando no site do HMRC.
Simon Thomas é diretor administrativo da Ridgefield Consulting, contadores credenciados em Oxford
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