Se você trabalha por conta própria, isso significa que trabalha para si mesmo e não para um empregador. O empresário individual é um trabalhador independente, mas é o único proprietário do seu negócio.
Dentro de três meses após se tornar autônomo, você precisa informar o HMRC para que eles possam garantir que você faça sua autoavaliação.
Os diretores da empresa não são autônomos. Muitos diretores são funcionários de suas empresas e serão remunerados como funcionários normalmente.
Comerciante individual vs sociedade limitada
Embora ser um empresário individual evite todo o incômodo de registrar-se na Companies House e apresentar contas anuais, uma desvantagem é que seus ativos pessoais não são distinguíveis de seus ativos comerciais. Em suma, os seus credores podem vir atrás da sua casa e dos seus bens se as coisas correrem mal.
Leia: Como se tornar um empresário individual
E se você está ganhando mais de £ 100.000 como empresário individual, seria aconselhável abrir uma sociedade limitada; assim que você começar a ganhar acima do limite de £ 100.000, seu subsídio pessoal começará a diminuir e, para quaisquer ganhos após £ 125.140, será reduzido para £ 0. Isto se opõe à taxa de imposto sobre as sociedades de 25 por cento.
Subsídio pessoal para comerciante individual versus ganhos
| Faixa de ganhos | Subsídio Pessoal |
|---|---|
| £ 0 – £ 100.000 | £ 12.570 |
| £ 100.001 – £ 125.140 | Diminui £ 1 para cada £ 2 de renda acima de £ 100.000 |
| Mais de £ 125.140 | £0 |
A partir de 2023/24/25/26
De acordo com CheapAccounting.co.uk, na verdade é melhor em termos fiscais registrar-se como uma sociedade anônima com um lucro muito menor, em torno de £ 30.000.
Registrando-se como empresário individual
Ser empresário individual é a forma mais simples de gerir uma empresa e não envolve o pagamento de quaisquer taxas de registo, mas deve registar-se como trabalhador independente.
Manter registros e contas é simples e você fica com todos os lucros.
A diferença é que você é pessoalmente responsável por quaisquer dívidas que sua empresa contraia, o que pode tornar esta uma opção arriscada para empresas que precisam de muito investimento.
É fácil começar como empresário individual. Você deve se registrar especificamente como empresário individual dentro de três meses a partir do mês em que iniciou a atividade. Separadamente, você deve se registrar para obter IVA se seu volume de negócios tributável for de £ 90.000 ou mais.
Veja também: Qual é o limite do IVA? – Em que momento é que a sua pequena empresa tem de começar a pagar IVA? Você deve pagar IVA voluntariamente? E quais são as formas legítimas de permanecer abaixo do limite do IVA?
Criação de uma empresa: empresário individual vs sociedade limitada
Contas de empresário individual:
Como empresário individual e como parceria convencional, suas contas devem seguir as práticas contábeis aceitas para fornecer uma imagem verdadeira e justa.
Mas a forma exacta das contas não está prevista na lei. Na prática, isto significa que não é necessário apresentar um balanço.
No entanto, seria aconselhável fazê-lo para impressionar o seu inspetor fiscal e para ajudá-lo a controlar adequadamente a situação financeira da sua empresa.
É possível fazer suas próprias contas em vez de contratar um contador.
Se o seu negócio for muito simples, você pode configurar seu próprio sistema de contabilidade usando uma planilha, mas geralmente é melhor usar um pacote de software disponível no mercado.
E se o seu faturamento for superior a £ 90.000, você deve se registrar no HMRC e em seu sistema de relatórios on-line Making Tax Digital (MTD), o que significa usar software compatível com MTD.
Contratar um contador como empresário individual:
Como empresário individual, você não precisa contratar um contador se não quiser.
Porém, se o custo não for muito exorbitante, é recomendável fazê-lo, pois pode ajudar no trato com o fiscal.
Também pode ajudá-lo se precisar de confirmação de rendimentos do seu negócio – por exemplo, para obter uma hipoteca para comprar uma casa ou fazer contribuições para algumas pensões pessoais.
Jo White, consultora fiscal da Kreston Reeves, afirma: “É a vantagem de ter alguém que faz isto no dia-a-dia. Os dados são tão bons quanto a pessoa que os introduz. Trata-se de ter a garantia de que está a apresentar à Receita que está correto.”
Pagar impostos e seguros nacionais como empresário individual:
Os empresários individuais já não são obrigados a pagar contribuições para a segurança social de classe 2, embora possam continuar a fazê-lo se assim o desejarem. A taxa atual é de £ 3,45 por semana.
Além disso, você paga contribuições de Classe 4 como uma porcentagem de seus lucros. Em 2024/25, os NICs Classe 4 representam 6 por cento dos lucros entre £ 12.570 e £ 50.270 e uma contribuição adicional de 2 por cento dos lucros acima do limite superior de lucro.
O negócio de um empresário individual não tem uma identidade separada da pessoa física em questão.
Portanto, seus lucros são adicionados a qualquer outro rendimento tributável que você tenha e sujeitos ao imposto de renda se o total for superior ao seu subsídio pessoal.
O melhor software de contabilidade para empresários individuais
O software de contabilidade oferece recursos que facilitam o controle de seus ganhos, despesas e impostos. Aqui estão três das melhores soluções para empresários individuais:
Sábio Indivíduo
O plano individual baseado em IA da Sage foi desenvolvido para empresários individuais registrados sem IVA. Ele oferece captura de recibos, faturamento de vendas, rastreamento de receitas e despesas, além da capacidade de gerar um formulário de autoavaliação preenchido e pronto para envio ao HMRC.
- Individual Gratuito: Um plano totalmente gratuito que inclui gerenciamento de despesas, resumo do imposto de renda do autônomo, entrada manual de recibos e acesso ao aplicativo móvel.
- Padrão: 90% de desconto por 3 meses, depois £ 7/mês – adiciona faturamento de vendas, captura de recibo com foto, categorização automática de despesas e ferramentas adicionais
Xero
O plano Simples do Xero – criado especificamente para empresários individuais sem registro de IVA – fornece fundamentos contábeis, como faturamento, reconciliação de transações bancárias e captura de recibos. É compatível com MTD para imposto de renda e vem com suporte online 24 horas por dia, 7 dias por semana. Você pode desbloquear funcionalidades mais avançadas em planos de nível superior.
- Simples: £ 7/mês – plano dedicado para empresários individuais
- Inflamar: £ 16/mês – adiciona contas, previsão de fluxo de caixa e folha de pagamento opcional
- Crescer: £ 37/mês – adiciona painéis de desempenho, despesas e quilometragem
Todos os planos atualmente com 90% de desconto nos primeiros 6 meses.
Maré
O software de contabilidade Tide está disponível como um complemento pago para todos os titulares de contas comerciais Tide. Pronto para MTD para Imposto de Renda, oferece estimativas de autoavaliação em tempo real, contabilidade automatizada, rastreamento de despesas, insights de fluxo de caixa e faturamento.
- Contabilidade: £ 13,99 + IVA para empresários individuais
- Extra de administração: £ 17,99 + IVA para empresários individuais
Taxas de imposto de renda (todos os rendimentos acima do seu subsídio pessoal)
| Faixas fiscais | Taxa de imposto |
|---|---|
| £ 0 – £ 5.000 | £0 |
| £ 5.001 – £ 37.700 | 20% (Taxa Básica) |
| £ 37.701 – £ 125.140 | 40% (taxa mais alta) |
| £ 125.141 + | 45% (taxa adicional) |
Para o exercício financeiro de 2024/25
NB – Estas são as taxas de imposto sobre o rendimento para Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte. A Escócia tem um regime separado de faixas fiscais de seis etapas.
Estatísticas de comerciante individual e autônomo do Reino Unido
Em 2020, havia cerca de 5,6 milhões de empresas do setor privado no Reino Unido, das quais 4,1 milhões não tinham empregados. Desse total de 4,1 milhões, 3,1 milhões eram o que o governo chama de “empresas individuais” (representando 56 por cento do total), sendo o resto do total composto por “empresas” (2,1 milhões de empresas) e “sociedades ordinárias” (365.000).
Embora a maioria das “empresas individuais” sejam operações individuais, uma pequena percentagem tem funcionários. A maioria (2,9 milhões) de empresas individuais não tem funcionários.
Então, se você está pensando em seguir sozinho, você tem muita companhia, por assim dizer.
As PME representavam 61 por cento do emprego e 53 por cento do volume de negócios no início de 2023. Abaixo está o número de empresas do sector privado em 2010 vs 2023. Tenha em mente que esta foi uma década difícil para as pequenas empresas devido à Covid-19 e à crise dos custos de fazer negócios, pelo que o aumento pode não ser tão acentuado como, digamos, 2010 e 2019.
Empresas do setor privado do Reino Unido – Total vs Não empregadores vs Microempresas
| 2010 | 2023 | % mudar | |
|---|---|---|---|
| Nº total de empresas do setor privado | 4.483.000 | 5.555.000 | +24% |
| Não empregadores | 3.259.000 | 4.110.000 | +26% |
| Microempresas (1 a 9 funcionários) | 1.015.000 | 1.177.000 | +16% |
Fonte: .gov.uk
Leitura adicional
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