Com a primeira rodada de Tornando o Imposto Digital para o Imposto de Renda chegando no novo ano fiscal, você ainda pode ficar confuso com a coisa toda. É por isso que reunimos os prazos, os limites e as penalidades para o não cumprimento.
Tornando o imposto digital para limites de imposto de renda
£ 50.000 – empresas e proprietários com um volume de negócios igual ou superior a £50.000 terão de cumprir o Making Tax Digital e utilizar software compatível com MTD a partir de 6 de abril de 2026.
£ 30.000 – empresas e proprietários com um volume de negócios igual ou superior a £30.000 terão de cumprir o Making Tax Digital e utilizar software compatível com MTD a partir de 6 de abril de 2027.
£ 20.000 – empresas e proprietários com um volume de negócios igual ou superior a £20.000 terão de cumprir o Making Tax Digital e utilizar software compatível com MTD a partir de 6 de abril de 2028.
Quais prazos preciso saber?
O início do novo ano fiscal – 6 de abril – é quando essas mudanças entrarão em vigor.
6 de abril de 2026 – empresas e proprietários com um volume de negócios igual ou superior a £50.000 terão de cumprir o Making Tax Digital e utilizar software compatível com MTD.
6 de abril de 2027 – empresas e proprietários com um volume de negócios igual ou superior a £30.000 terão de cumprir o Making Tax Digital e utilizar software compatível com MTD.
6 de abril de 2028 – empresas e proprietários com um volume de negócios igual ou superior a £20.000 terão de cumprir o Making Tax Digital e utilizar software compatível com MTD.
Mudanças nas penalidades
Conforme mencionado no Orçamento do Outono de 2025, não haverá penalidades de envio tardio nos primeiros quatro trimestres para aqueles que aderirem ao Making Tax Digital.
As penalidades começam com base em pontos. Ao perder o prazo de envio de impostos, você receberá um ponto. Uma penalidade de £ 200 será emitida quando você atingir um determinado número de pontos. Para aqueles que enviam trimestralmente, será quatro pontos. Uma multa adicional de £ 200 será aplicada sempre que você perder outro prazo de penalidade.
Quanto aos atrasos de pagamento, os termos são “complicados”, numa palavra. Eles estão resumidos na tabela abaixo.
| Penalidades para o ano fiscal de 2026 a 2027 | Penalidades para o ano fiscal de 2027 a 2028 | |
| Pagamento com até 15 dias de atraso | Sem penalidade | Sem penalidade |
| Pagamento com atraso de 16 a 30 dias | 3% do imposto devido no dia 15 ou nenhuma multa se for no primeiro ano | 4% do imposto devido no dia 15, ou nenhuma multa se for no primeiro ano |
| Pagamento com 31 dias ou mais de atraso | 3% do imposto devido no dia 15 e 3% do imposto devido no dia 30
Além disso, uma taxa anual de 10% ao ano sobre o valor em dívida, cobrada diariamente a partir do dia 31 até o pagamento do imposto, ou por até dois anos |
4% do imposto devido no dia 15 e 3% do imposto devido no dia 30
Além disso, uma taxa anual de 10% ao ano sobre o valor em dívida, cobrada diariamente a partir do dia 31 até o pagamento do imposto, ou por até dois anos |
Fonte: HMRC
Se você estiver com dificuldades para efetuar pagamentos, as penalidades deixarão de ser acumuladas assim que um acordo de plano de pagamento for alcançado entre você e o HMRC.
Existem penalidades adicionais por não manter registros de acordo com as regras de Tornando o Imposto Digital para Imposto de Renda. Se você não usar software compatível com MTD, o HMRC tem o poder de impor uma multa de até £ 3.000 por cada vez que você deixar de manter ou preservar registros adequados.
Você também pode ser multado por reter deliberadamente informações de acordo com as regras do MTD para Imposto de Renda. Portanto, se ao não apresentar uma declaração, você estiver retendo informações que permitiriam ao HMRC avaliar sua obrigação tributária, você será responsabilizado. O imposto será de no mínimo £ 300, aumentando com base na gravidade da informação retida e se ela está sendo deliberadamente ocultada.
Qual é a diferença entre receita bruta e lucro?
Renda bruta inclui o custo total de todas as receitas menos o custo dos bens e serviços vendidos. Também pode ser chamado de lucro bruto.
No entanto, isso é diferente de lucro. O lucro é a quantidade de dinheiro que resta após os gastos do seu negócio. Isto é composto de lucro bruto (descrito acima), lucro operacional e lucro líquido. Lucro operacional dirá quanto você tem após custos operacionais, como serviços públicos e aluguel. Finalmente, lucro líquidoque é o que lhe resta após os impostos e todos os outros custos.
Quais são os benefícios de tornar os impostos digitais?
- Melhora a eficiência, com todos os seus documentos em um só lugar – chega de ter que ficar procurando recibos em papel em uma caixa de sapatos
- Melhora a precisão e a confiança em suas contas. Identifique os erros antecipadamente, registrando recibos e faturas à medida que chegam
- Torna mais fácil acompanhar o fluxo de caixa, ajudando a manter planos e previsões fluidos. Você pode até consultar declarações fiscais anteriores para verificar inconsistências e outras informações
- O software adequado ao MTD pode fornecer informações sobre benefícios fiscais e subsídios aos quais você pode ter direito
Tornando software compatível com Tax Digital
Os fornecedores a seguir oferecem software de contabilidade compatível com MTD.
Xero
As ferramentas de que você precisa para tornar a conformidade fiscal digital são fornecidas pela Xero, desde a importação de transações até o preenchimento de declarações MTD. Recursos extras incluem faturamento online e pagamentos digitais.
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Sábio
A Sage oferece software de contabilidade baseado em nuvem e com tecnologia de IA que permite gerenciar a conformidade do Making Tax Digital com facilidade. Obtenha software gratuitamente, sem compromisso de longo prazo.
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Maré
Admin Extra agrupa a solução de contabilidade da Tide com seu produto Invoice Assistant, um complemento que permite o envio de faturas ilimitadas. Você pode obter Admin Extra por dois meses grátis ao abrir uma conta empresarial Tide, que está disponível como plano gratuito ou pago.
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