Se você precisa ou não pagar o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) como um comerciante individual depende inteiramente de quanto dinheiro sua empresa está girando. Basicamente, se no final de qualquer mês seu faturamento anual exceder £ 85.000 nos 12 meses anteriores, você precisará se registrar para o IVA.
Você também pode se registrar voluntariamente para o IVA, mesmo que seu volume de negócios esteja abaixo do limite. Alguns empresários em nome individual optam por fazê-lo para poderem reclamar o IVA sobre bens e serviços adquiridos para a sua empresa ou para evitar sanções financeiras por ultrapassarem acidentalmente o limiar.
Abaixo, explicamos como se registrar para o IVA como empresário individual, quanto você precisa pagar, taxas de IVA, cobrança de IVA aos clientes e MTD para IVA.
Registo de IVA como empresário individual
Você pode se registrar para o IVA on-line com o HMRC. Depois de aprovado, você deve receber um número de IVA exclusivo relevante apenas para sua empresa em 30 dias.
Será fornecido em um VCertificado de registro AT, que também terá detalhes das datas em que você precisa enviar sua primeira declaração de IVA e sua data efetiva de registro (a data em que você começou a pagar o IVA).
Seu registro de IVA será com o nome que você escolher para negociar, seja seu próprio nome ou o nome da sua empresa.
Taxas de IVA como empresário individual
Existem três níveis diferentes de IVA:
- Taxa padrão – atualmente 20%, isso se aplica à maioria dos bens e serviços
- Taxa reduzida – atualmente 5%, isso se aplica a um conjunto muito seleto de bens e serviços, como cadeiras de carro para crianças e energia doméstica
- Taxa zero – 0%, que se aplica à maioria dos alimentos e roupas infantis
Você pode encontrar a lista completa de classificações e isenções de IVA aqui: Taxas de IVA em diferentes bens e serviços.
(NB – Existem também itens isentos de IVA, para os quais você não pode reivindicar o IVA pago a montante sobre as despesas usadas para produzir o bem classificado como zero. Você pode encontrar uma explicação abrangente sobre isso aqui: Ajuda com HMRC)
Cobrança de IVA sobre bens e serviços vendidos a clientes
Você será obrigado a cobrar o elemento IVA em suas faturas de vendas. Por exemplo, se o valor da sua fatura for £ 1.000, você adicionará £ 200 (20%) ao preço total do produto ou serviço e o cliente pagará £ 1.200.
A cada trimestre, você preencherá uma declaração de IVA mostrando quanto você coletou de IVA de clientes (IVA de saída) e quanto de IVA você pagou aos seus fornecedores (IVA de entrada).
Se o IVA de saída exceder o IVA de entrada, você pagará a diferença ao HMRC. No entanto, se o IVA de entrada exceder o IVA de saída, você poderá reivindicar o valor da diferença do HMRC.
MTD para IVA
A partir de abril de 2022, todas as empresas registradas no IVA, independentemente do volume de negócios, foram obrigadas a cumprir o Making Tax Digital for VAT. O Making Tax Digital faz parte da iniciativa do governo de tornar o sistema tributário do Reino Unido totalmente digital.
Para cumprir, você terá que usar um software aprovado pelo HMRC para manter registros digitais de IVA e enviar suas declarações trimestrais de IVA.
Três Avisos Públicos de IVA que oferecem aconselhamento relevante são:
- Aviso 700 – Guia Geral do IVA
- Aviso 700/1 – Devo estar registado para efeitos de IVA?
- Aviso 700/15 – Os meandros do IVA
- Estes podem ser localizados aqui
A linha de aconselhamento do IVA ajudará com as dúvidas em 0845 010 9000.
O formulário relevante é um Pedido de Registo – IVA 1 e pode descarregar tudo aqui.
Se tiver alguma dúvida deve falar com o seu contabilista que explicará os requisitos em maior detalhe, podendo ajudar com dúvidas específicas ou até mesmo preencher a declaração de IVA em seu nome.
Como acompanhar facilmente seus lucros?
O software de contabilidade pode ajudá-lo a cumprir o Making Tax Digital for VAT – e geralmente facilita o gerenciamento do fluxo de caixa e dos lucros da sua empresa.
Há uma variedade de provedores para escolher. Reunimos três dos melhores abaixo.
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