Atualmente, está empregado e paga impostos e seguro nacional, mas também exerce trabalho fora do seu emprego, como empresário individual ou em sociedade? Nesse caso, você precisaria declarar essa segunda renda por meio de uma declaração de imposto de autoavaliação e seria classificado como autônomo.
Pagando imposto em um lado agitado
Dependendo do seu nível de renda do trabalhador autônomo, você também pode precisar pagar contribuições para o seguro nacional de classes 2 e 4 por meio de sua declaração de imposto de autoavaliação, mas isso também após levar em consideração as contribuições já pagas sobre seu salário.
O seguro nacional de classe 2 é atualmente (2021/22) £ 3,05 por semana (£ 158,60 para um ano fiscal total) para rendimentos acima do pequeno limite de rendimentos de £ 6.515.
O seguro nacional de classe 4 deve ser pago 9 por cento acima do limite de £ 9.568, mas 2 por cento adicionais serão pagos sobre os lucros se excederem £ 50.270.
O seguro nacional de classe 4 aumentará 1,25 por cento a partir de abril de 2022.
Com relação a qualquer imposto de renda a pagar sobre sua segunda renda, ele será cobrado de acordo com sua taxa marginal, como se fosse sua fatia superior de renda. Os seguros nacionais de classe 2 e 4, juntamente com o imposto de renda, não serão pagos até 31 de janeiro após o final do ano fiscal, juntamente com sua declaração de imposto – portanto, 31 de janeiro de 2023 para tudo o que você ganhar até 5 de abril de 2022.
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E se você for um proprietário?
A segunda renda também pode incluir o aluguel de uma propriedade, outras receitas de investimento e ganhos de capital, por exemplo, da venda de uma propriedade, itens valiosos ou ações. Nesse caso, o tratamento tributário difere da receita de comércio ou parceria.
Em relação à propriedade que você possui pessoalmente e que está alugando, você ainda pagaria o imposto de renda à taxa marginal, que é o mesmo que a renda do trabalho autônomo, mas você não estará sujeito a contribuições de segurança nacional de classe 2 ou 4. Isso deve ser relatado se o lucro do aluguel for:
- £ 2.500 a £ 9.999 após as despesas permitidas
- £ 10.000 ou mais antes das despesas permitidas
Estes são relatados nas páginas de aluguel da declaração de imposto de autoavaliação.
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E se você tiver renda de investimento?
Se você tiver outra renda de investimento, por exemplo, dividendos ou juros, isso também pode precisar ser declarado se o valor recebido exceder o subsídio de dividendos (atualmente £ 2.000) ou o subsídio de poupança pessoal (£ 1.000 para contribuinte de taxa básica, £ 500 para pagador de imposto de taxa mais alta ou zero para pagador de imposto de taxa mais alta adicional). Os juros são tributáveis à mesma taxa que outros rendimentos auferidos, portanto, seriam tributáveis à sua taxa marginal. No entanto, os dividendos são tributados a uma taxa ligeiramente inferior, mas aumentarão 1,25% a partir de abril de 2022.
Mais-valias fiscais
No que diz respeito às mais-valias, são tributadas de forma diferente de outros rendimentos auferidos, de investimento ou de rendas e incluídas separadamente na declaração de imposto. Existem diferentes taxas de imposto sobre ganhos de capital, dependendo do ativo ou das ações vendidas e da natureza da venda, também dependendo do seu nível de outras receitas. O imposto sobre ganhos de capital pode ser cobrado a 10 por cento, 18 por cento, 20 por cento ou 28 por cento e é depois de levar em consideração a isenção anual disponível que é atualmente £ 12.300 (para 2021/22).
Se algum dos itens acima se aplicar, você precisará se registrar para autoavaliação para permitir que o HMRC emita uma declaração de imposto para conclusão. Isso pode ser feito totalmente online. Alternativamente, você também pode se inscrever por telefone ou em papel.
Quanto mais cedo você finalizar sua declaração de imposto de renda no ano fiscal e estabelecer sua situação fiscal e de seguro nacional, mais tempo terá para reservar algum dinheiro para garantir que possa fazer um orçamento para qualquer obrigação com vencimento em janeiro.
Karen Cheeseman é contadora na Hiller Hopkins
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