Você deve se registrar como empresário individual ou sociedade limitada?

Uma das decisões mais importantes que você terá de enfrentar é a estrutura e o status legal que sua empresa usará no futuro: você operará como um único comerciante ou como uma sociedade limitada?

A estrutura que você escolhe pode ter um impacto sobre quase todos os aspectos do seu negócio, incluindo quanto imposto você vai pagar, quais ganhos você pode ganhar e até mesmo o que acontece se sua empresa entrar em dificuldades. O que pode funcionar para uma empresa não funcionará necessariamente para outra. Portanto, é vital que você pondere os prós e os contras de ambos e tome uma decisão informada.

Neste artigo, discutirei as vantagens e desvantagens de ser um comerciante individual ou uma sociedade anônima, para que você possa decidir qual modelo de negócios atenderá às necessidades de sua empresa à medida que se desenvolve. Continue lendo para aprender mais.

As diferenças fundamentais entre empresários individuais e sociedades anônimas

Um empresário individual é um trabalhador independente com propriedade total sobre a sua empresa: não tem uma identidade jurídica distinta da do proprietário. Isso significa que o comerciante individual assume total responsabilidade. Para se tornar um comerciante individual, você deve se registrar usando o portal do governo no prazo de três meses após a fundação de sua empresa.

Uma sociedade de responsabilidade limitada é aquela que é juridicamente distinta da identidade do proprietário. Possui uma identidade única de empresa, que deve ser registrada (por uma pequena taxa) com a Companies House. Por causa disso, pode haver mais de um proprietário ou diretor, e eles terão responsabilidade limitada – o que significa que suas finanças pessoais não serão afetadas caso os negócios tenham dificuldades financeiras.

Negociação individual versus sociedades anônimas: o que é certo para o seu negócio?

Para muitas empresas menores ou comerciantes autônomos, ser um comerciante individual oferece algumas vantagens financeiras, mas também traz um maior nível de risco. Tornar-se uma sociedade anônima pode proteger os proprietários desses riscos, conferindo-lhes responsabilidade limitada, mas também pode significar muito mais deveres administrativos e fiduciários para os diretores.

Nesta seção, discutiremos os benefícios e negativos de diferentes aspectos de ambos os modelos, incluindo potencial de ganhos, eficiência fiscal e responsabilidade.

Ganhos

Os comerciantes individuais mantêm todos os seus ganhos após os impostos, que são pagos por meio do sistema de autoavaliação. Isso significa que seus ganhos dependem inteiramente de seu desempenho naquele ano – portanto, embora haja potencial para grandes lucros, também há o risco de não ganhar dinheiro suficiente para ganhar um salário decente.

Os proprietários de uma sociedade limitada obtêm seus ganhos na forma de um salário, que é tributado de acordo com as taxas PAYE padrão. Eles também podem sacar seus ganhos na forma de bônus e dividendos, sujeito ao desempenho geral. Nos últimos anos, o governo tem reduzido a isenção de impostos para dividendos (de £ 5.000 em 2017 para £ 2.000 em 2021) – o que significa que os diretores de sociedades anônimas enfrentaram uma redução nos ganhos isentos de impostos dessas fontes adicionais de salário.

Imposto

Como as sociedades limitadas são registradas na Companies House, elas devem pagar imposto sobre as sociedades. Para grandes empresas, a alíquota do imposto sobre as sociedades é, na verdade, mais baixa do que para comerciantes em nome individual – o que significa que costuma ser um modelo muito mais eficiente em termos fiscais para empresas com altos volumes de negócios e grandes lucros.

Ao contrário das sociedades por quotas, os empresários em nome individual não são legalmente obrigados a pagar o imposto sobre as sociedades. Em vez disso, os empresários em nome individual são obrigados a pagar imposto de renda à taxa padrão e fazer contribuições para a Segurança Social sobre todos os lucros: estas são definidas na taxa de Classe 2 se seus lucros forem £ 6.515 ou mais (para o ano fiscal de 2021/22) e Classe 4 se os seus lucros forem superiores a £ 9.568 (para o ano fiscal de 2021/22). Quaisquer despesas comerciais são dedutíveis de impostos, o que significa que apenas seus lucros serão tributados. Mais detalhes aqui: Orientação para contribuições ao Seguro Nacional (.gov.uk)

Embora essa forma de tributação possa ser eficiente para comerciantes menores com rendas mais baixas, costuma ser menos eficiente para quem ganha mais – especialmente se você começar a ganhar £ 25.000 ou mais. Portanto, se seus ganhos atingirem uma faixa de renda mais alta, você poderá descobrir que registrar-se como uma sociedade limitada e pagar um salário a si mesma é uma solução mais eficiente em termos fiscais.

Os comerciantes individuais devem preencher uma declaração de imposto de autoavaliação e registrar-se como autônomo no HMRC, mas como regra geral, suas obrigações fiscais são muito menos complexas do que as de uma sociedade limitada.

No entanto, por serem totalmente responsáveis, eles podem ser responsabilizados por quaisquer multas ou penalidades que resultem de um atraso na devolução ou erro em sua papelada.

Responsabilidades e responsabilidade pessoal

Ser um comerciante individual permite que você controle totalmente o seu negócio e, geralmente, há muito menos administrador para lidar, mas isso tem o custo de um nível maior de risco pessoal.

De acordo com a lei do Reino Unido, não há distinção legal entre seus ativos e os da empresa, portanto, se você acumular dívidas, os credores têm o direito de reivindicar seus ativos pessoais (incluindo qualquer propriedade sua) para equilibrar os livros. Se um cliente ou cliente decidir processá-lo ou levá-lo a tribunal, você poderá ser responsabilizado por quaisquer custos.

Como os diretores de uma sociedade limitada têm responsabilidade limitada, é muito improvável que sejam responsabilizados por dívidas ou ações judiciais incorridas pela empresa (com a possível exceção de atividade criminosa ou negligência). Enquanto um comerciante individual pode ir à falência se sua empresa falir, os diretores de uma sociedade limitada não podem: seus ativos pessoais serão protegidos, enquanto a empresa entra em liquidação.

Por esse motivo, é vital que os empresários em nome individual tenham seguro de responsabilidade civil profissional ou de responsabilidade pública para oferecer-lhes alguma proteção. Esses tipos de apólices podem ser caros, então você deve levar isso em consideração em sua decisão: pode ser uma questão de decidir se a simplicidade que a negociação individual oferece compensa o risco aumentado e os custos de seguro.

Resumo

Quando se trata de escolher um comerciante individual ou uma sociedade limitada, o modelo jurídico que você deseja definir para sua empresa depende, em última análise, do tipo de empresa que você deseja abrir.

As pequenas empresas e os comerciantes autônomos podem preferir a simplicidade e o controle sobre os ganhos oferecidos pela negociação individual, enquanto aqueles com ambições de abrir uma empresa maior com muitos funcionários podem ser tentados pela segurança que o registro como uma sociedade limitada oferece, especialmente em termos de responsabilidade. Tudo se resume ao seu modelo de negócios individual e metas para o futuro.

Empresa limitada ou comerciante individual – Principais comparações

Mart Abramov é o CEO da contabilidade fiscal digital, TaxScouts

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