Escrito originalmente por Stuart Clark em Small Business
À medida que avançamos para um novo ano fiscal, sempre me surpreende quantos mitos fiscais os proprietários de pequenas empresas acreditam, quando saber a verdade poderia realmente colocar mais dinheiro no bolso.
Você sabia, por exemplo, que (dependendo das suas circunstâncias) você poderia potencialmente extrair mais de £ 25.000 sem impostos de sua empresa (na verdade, melhor do que sem impostos, pois a empresa pode obter isenção de impostos corporativos, então o custo é inferior a £ 21.500)?
Isso geralmente significa falar com profissionais (seu contador e / ou IFA), mas aqui estão alguns mitos e dicas rápidas sobre impostos para pequenas empresas:
# 1 – Não há diferença entre receber um salário e um dividendo
Há algum tempo, fiz um vídeo que demonstrou um aumento do dinheiro em caixa para o proprietário da empresa de quase £ 6.000 com lucros de £ 50.000 (com base nas taxas de imposto de 2019/20). O que um extra de £ 500 por mês permitiria que você fizesse?
# 2 – Eu posso simplesmente sacar dinheiro da empresa quando eu quiser, e o contador vai separar meus dividendos quando eu fizer minhas contas de final de ano
Isso pode ser ilegal e abrir a empresa para obrigações PAYE. A retroalimentação de dividendos é ilegal. É imprescindível que o planejamento tributário seja feito no ano, as reuniões do conselho sejam realizadas, as atas das reuniões produzidas e os comprovantes sejam preparados. Caso contrário, o HMRC pode argumentar que os pagamentos foram salários.
Dica bônus – certifique-se de que seus dividendos sejam pagos em dias diferentes da folha de pagamento e tenham uma referência diferente. Se ainda estiver configurado para dizer “folha de pagamento”, adivinhe o que o HMRC vai argumentar que é.
> Veja também: Como comandar a folha de pagamento no final do ano durante a Covid-19
# 3 – Meu companheiro passa o carro pela empresa e não paga impostos
Seu cônjuge pode muito bem fazer isso, mas se o HMRC abrir uma investigação sobre ele, ele terá problemas. Os carros da empresa são uma forma de salário e são chamados de “benefícios em espécie” (assim como seguros de saúde, academia, etc.). Embora os carros elétricos / híbridos possam ser mais eficientes em termos de impostos (os carros puramente elétricos se tornaram mais eficientes em termos de impostos a partir de 6 de abril de 2020 devido a um benefício de 0 por cento em espécie) em 99 por cento dos casos que observei, para carros a gasolina / diesel, é na verdade mais eficiente em termos de impostos para pagar dividendos extras a si mesmo do que ter um carro da empresa.
Dica bônus – você pode fornecer um telefone celular a cada funcionário sem qualquer benefício em espécie, desde que o contrato seja em nome da empresa (se você reembolsar uma despesa de telefone celular a um funcionário, há um benefício em espécie e está sujeito ao seguro nacional do empregador contribuição [NIC])
# 4 – Não há sentido em fazer uma contribuição para a pensão
Errado! Bem, dependendo de suas circunstâncias.
Todos os anos, você tem direito a pagar £ 40.000 em sua pensão. Se você tem dinheiro suficiente para o seu estilo de vida, mas está sendo atingido por um grande imposto de renda corporativo e tem dinheiro em excesso, uma contribuição para a pensão da empresa pode ser a resposta. Você não apenas economiza impostos corporativos, mas também está começando a economizar para o seu futuro. Que tipo de estilo de vida você deseja na aposentadoria e como vai financiar isso? (É aqui que um IFA qualificado pode ajudá-lo.)
Como atração adicional, a redução de qualquer excesso de caixa pode ajudar a reduzir as obrigações de imposto sobre herança em potencial (veja abaixo).
Dica bônus – se você não fez contribuições no passado, pode voltar e utilizar os últimos três anos. Assim, por exemplo, se você não fez contribuições nos últimos três anos, a empresa poderia fazer um pagamento de £ 80.000 durante o ano até 5 de abril de 2021 para utilizar seu subsídio de 2020/21, bem como para 2017/18.
Se você fizer isso nos próximos 2 anos (2018/19, 2021/22 e 2019/20, 2022/23), então você pode “limpar” todas as suas licenças disponíveis (você também pode apenas fazer £ 160.000 em um pagamento e pegar de uma vez, dependendo da sua posição de caixa). É importante que o dinheiro seja realmente pago para obter o benefício fiscal da empresa.
> Veja também: IVA sobre tarifas de táxi, veículos, combustível e viagens de funcionários – o que posso reclamar?
# 5 – Sou proprietário da minha empresa, por isso não haverá qualquer imposto sobre herança sobre ela
Possivelmente – as ações de uma empresa privada podem se qualificar para Business Property Relief, mas se você tiver mais de 20 por cento de seus ativos mantidos em dinheiro ou o comércio não se qualificar (alguns arrendamentos de propriedade residencial, por exemplo), então o imposto sobre herança pode ser devido .
# 6 – Eu não faço pesquisa e desenvolvimento
Nós ouvimos muito isso. Freqüentemente, os proprietários pensam que é apenas parte da administração de seus negócios do dia-a-dia, pode até ser, mas pode muito bem ser P&D genuíno, especialmente se você não estiver conseguindo resolver o problema na primeira tentativa.
- Tentando melhorar a vida útil de seu produto usando diferentes ingredientes – P&D
- Tentar superar um obstáculo / melhorar um processo de engenharia – isso pode se qualificar para P&D
P&D não se restringe a homens de jaleco branco, é algo que muitas empresas fazem todos os dias, mesmo sem perceber.
# 7 – A taxa máxima de imposto é de 45%, uma vez que eu ganhar mais de £ 150.000, portanto, o planejamento não fará muita diferença para mim
Na verdade, há muito mais faixas de impostos do que você pensava quando você faz o seguro nacional, taxas de impostos da Escócia (o salário é capturado por isso, mas os dividendos operam sob as faixas de impostos de Westminster), a cobrança de benefícios para crianças de alta renda (rendimentos acima de £ 50.000), ou o perda do seu subsídio pessoal (rendimentos superiores a £ 100.000).
Se o seu salário aumentasse de £ 50.000 para £ 60.000, o seu salário líquido aumentaria apenas em £ 5.798.
No entanto, se você tem filhos, agora está sujeito à cobrança de imposto de benefício de criança de alta renda. Com três filhos, você teria impostos adicionais de £ 2.545, então seu aumento líquido de pagamento seria agora de £ 3.253 em um aumento de £ 10.000 (uma taxa efetiva de imposto de mais de 67 por cento). Se você ganhar entre £ 100.000 e £ 125.000, a taxa efetiva de imposto pode ser superior a 60 por cento.
Conforme observado acima, as contribuições pessoais para a pensão podem ajudá-lo a evitar essas bandas desagradáveis, bem como a planejar com antecedência.
Se você quiser tirar algo deste artigo, é: faça o planejamento com antecedência durante o ano fiscal e fale com seu contador regularmente.
Se você vai comprar uma peça de planta / maquinário de £ 100.000 e tem um final de ano em 31 de março, então comprá-la agora, em comparação com 1º de abril, ajudará a reduzir seu imposto corporativo em dezembro de 2021 em £ 19.000 (em vez de dezembro de 2022, se você comprá-lo em 1º de abril).
Embora isso seja uma economia de fluxo de caixa, pergunte-se o que você poderia fazer com £ 19.000 extras em seu banco por 12 meses.
Lembre-se, não deixe o rabo abanar o cão. Faça o que é certo para os negócios em vez de se concentrar na economia de impostos. Claro, você poderia colocar £ 100.000 em uma pensão, mas se isso coloca a empresa sob pressão de fluxo de caixa, por que fazer para economizar 19 centavos por libra?
Dica de bônus final – Ao planejar com antecedência, você pode ter clareza sobre quais são seus passivos e definir o caixa de acordo.
Stuart Clark é diretor administrativo da Russell & Russell, sediada em Glasgow, que atende empresas administradas por proprietários em todo o oeste da Escócia
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