Xero
O Xero faz todo o trabalho árduo para você, incluindo calcular seu IVA de acordo com seu esquema (taxa fixa, dinheiro, etc.), fazer ajustes automaticamente com base em suas faturas e dados de contas e preencher sua declaração.
E se for apenas um pontinho?
É possível que a sua empresa ultrapasse o limite do IVA, mas apenas temporariamente. Assim, é possível solicitar que a sua pequena empresa tenha uma “exceção” de registo, o que significa que não necessita de se registar para efeitos de IVA.
Esta exceção de registo de IVA é algo a que deve candidatar-se – não basta não dizer nada e discutir o caso mais tarde.
Escreva para o HMRC e explique as circunstâncias pelas quais você está solicitando permissão para não se registrar. As razões para não se registar para efeitos de IVA, mesmo que tenha ultrapassado o limite do IVA, incluem:
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- Ultrapassar o limite do IVA foi um acontecimento único
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- Que não há probabilidade de você ultrapassar o limite do IVA novamente num futuro próximo
Você também precisará fornecer documentos comprovativos para apoiar seu caso.
Para uma dica: Mesmo que o HMRC aceite o seu pedido de isenção de IVA, lembre-se de que se trata de uma exclusão única e não contínua. Você ainda precisará se registrar para receber o IVA se o seu faturamento exceder novamente o limite do IVA.
Registar-se para efeitos de IVA voluntariamente
Ainda pode registar-se para efeitos de IVA voluntariamente, mesmo que o seu volume de negócios tributável não exceda o limite de registo de IVA de £90.000.
A vantagem disto é que fica mais barato se os seus clientes também estiverem registados para efeitos de IVA. Eles podem reivindicar o reembolso do IVA sobre tudo o que comprarem de você, economizando 20% em comparação com se você não estivesse registrado para efeitos de IVA.
Estima-se que cerca de 20 por cento de todas as empresas registadas para efeitos de IVA exercem atividades abaixo do limiar de registo para efeitos de IVA.
Além disso, se você está apenas começando e sabe que atingirá rapidamente o limite de IVA de £ 90.000, ou que venderá principalmente para empresas registradas para IVA, poderá reivindicar seu IVA sobre os custos de instalação – economizando dinheiro no curto prazo.
As subvenções contam para o limite do IVA?
O financiamento por subvenções está normalmente fora do âmbito do IVA. No entanto, se o financiador receber um fornecimento em troca, alguns pagamentos, que podem ser chamados de “subsídios”, contam se forem contraprestação por um fornecimento.
Como pago o IVA ao HMRC?
Claro, você poderia simplesmente tapar o nariz e entregar 20% do seu faturamento ao fisco, mas existem maneiras legítimas e oficiais de reduzir sua conta de IVA e suavizar os pagamentos para ajudar no fluxo de caixa:
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- Esquema de taxa fixa – Se o seu volume de negócios anual for inferior a £150.000, poderá aderir a este regime para pagar IVA ao HMRC a uma percentagem de taxa fixa do volume de negócios, dependendo da indústria. As taxas de IVA ao abrigo do regime de taxa fixa variam entre 4 por cento e 14,5 por cento, em comparação com a taxa normal de 20 por cento. Se você fizer parte do esquema de taxa fixa, deverá sair assim que seu faturamento ultrapassar o limite de cancelamento obrigatório de £ 230.000.
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- Esquema de contabilidade de caixa do IVA – Isto funciona de forma semelhante à contabilidade de caixa normal, onde o IVA é pago e registado quando o dinheiro muda de mãos, e não quando uma fatura é recebida. Para aderir ao Esquema de Contabilidade de Caixa do IVA, você deve ter um volume de negócios tributável de IVA de £ 1,35 milhões ou menos. Existe um limite de cancelamento de registro obrigatório e você deve sair do esquema se seu faturamento tributável for superior a £ 1,6 milhão.
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- Esquema de Contabilidade Anual IVA – Ao abrigo do regime anual de IVA contabilístico, as empresas apresentam uma declaração de IVA por ano e efetuam pagamentos antecipados da sua fatura de IVA. Você pode aderir ao esquema se o seu volume de negócios tributável em termos de IVA for de £ 1,35 milhões ou menos. As empresas que participam no Esquema Anual de IVA Contabilístico devem sair quando o seu volume de negócios ultrapassar o limite de cancelamento de registo de £ 1,6 milhões.
Como permanecer abaixo do limite do IVA
Especialmente se você é um comerciante, ter que cobrar de seus clientes 20% adicionais não é muito agradável – isso o coloca em desvantagem em comparação com os rivais.
Uma maneira de ficar abaixo do limite é dividir seu negócio em dois ou mais negócios separados, de acordo com a Checkatrade, mas cada parte da sua empresa precisa oferecer serviços diferentes para deixar a distinção clara. Ter contas bancárias separadas para cada empresa também é útil. No entanto, deve haver uma razão legítima para fazer a divisão. Se o HMRC suspeitar de divisão artificial, você poderá sofrer multas e IVA retroativos.
Os empresários individuais evitam cada vez mais cobrar IVA – Dezenas de milhares de pequenas empresas permanecem deliberadamente pequenas para evitar a cobrança de IVA, o que significa que você terá que aumentar os preços se ultrapassar o limite de £ 90.000
Mais sobre IVA
Imposto de importação e bens com taxa zero de IVA – Se eu quiser importar bens com taxa zero de IVA, ainda terei que pagar impostos de importação sobre eles? Onde posso encontrar mais informações sobre isso?
