Como contador, a pergunta que mais me fazem é: “Quais despesas podemos reduzir quando se trata de reclamar o imposto de renda sobre o nosso negócio?”. À medida que as empresas emergem da pandemia global e se adaptam a novas formas de trabalhar, é ainda mais importante saber o que você deve poder reivindicar para obter isenção de impostos dentro de sua empresa.
Ao examinar seus extratos bancários para ver quais despesas você pode usar quando se trata de reclamar o imposto, a regra principal a seguir é a “regra total e exclusivamente” que pode ser aplicada a trabalhadores autônomos, sociedades e sociedades anônimas. Se as despesas foram incorridas total e exclusivamente para o comércio ou profissão em que você atua, você deve poder reivindicar uma dedução nos lucros do seu negócio e reduzir o valor do imposto ou do seguro nacional que precisaria pagar.
Você deve ser capaz de identificar facilmente essas despesas e geralmente são as mesmas despesas que você reivindicaria ano após ano.
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Para empresas autônomas e parceiras, há despesas que podem ser reclamadas e muitas vezes não são percebidas quando há alguns elementos pessoais, por exemplo, trabalhar em casa ou usar o carro para viagens de negócios. Para quem tem uma sociedade anónima, as despesas com elementos privados podem ser reclamadas como empregado, sendo a empresa reembolsada e posteriormente reclamada uma dedução nas suas contas anuais.
Para as empresas autônomas e parceiras que reivindicam impostos atrasados, as despesas com elementos pessoais precisam ser rateadas de forma justa e razoável. Por exemplo, horas gastas trabalhando em casa e o tamanho do seu escritório doméstico, ou o número de milhas comerciais sobre a quilometragem total que você fez em um ano em seu veículo.
Se você trabalha em casa, pode reivindicar uma parte dos seus custos para os seguintes itens:
- aquecimento
- eletricidade
- Imposto Municipal
- juros de hipoteca ou aluguel
- uso de internet e telefone
Se você estiver usando seu veículo particular em sua empresa, poderá reivindicar a proporção comercial das despesas de funcionamento do seu motor a cada ano, incluindo combustível, reparos, imposto de circulação, MOT e seguro. Você também pode solicitar abatimentos de capital sobre o valor do seu veículo particular quando começar a usá-lo no negócio. A taxa de permissão de capital para carros é determinada pelas emissões de CO2 de seu carro e isso será de 18 por cento ou 6 por cento a cada ano em uma base de equilíbrio de redução. Para carros com valor zero de emissões de CO2, ou seja, carros totalmente elétricos, a taxa de permissões de capital será de 100 por cento. É claro que os abatimentos de capital para todos os veículos particulares também precisarão ser ajustados para a porcentagem de uso privado.
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Despesas de taxa fixa
O HMRC também permite reivindicar despesas de taxa fixa, também conhecidas como despesas simplificadas, se você quiser evitar fazer cálculos complexos e passar por pacotes de receitas a cada ano. Despesas simplificadas se você trabalhar em casa por mais de 25 horas por mês são as seguintes:
Como calcular despesas de taxa fixa
Horário de funcionamento da empresa a cada mês | Taxa fixa por mês (£) | |||
---|---|---|---|---|
20 a 50 | 10 | |||
51 a 100 | 18 | |||
101 ou mais | 26 |
Fonte: Hillier Hopkins
Despesas de motorização simplificadas podem ser reivindicadas para o seguinte.
- carros
- veículos de mercadorias (vans)
- motos
Você precisará manter um registro da milhagem comercial e, no final do ano fiscal, calcular a declaração de quilometragem usando as taxas a seguir.
Como calcular a reclamação de milhas
Veículo | Taxa fixa por milha com despesas simplificadas | |||
---|---|---|---|---|
Carros e veículos de mercadorias primeiras 10.000 milhas | 45p | |||
Carros e veículos de mercadorias após 10.000 milhas | 25p | |||
Motocicletas | 24p |
Fonte: Hillier Hopkins
Depois de usar as taxas acima para o seu veículo, você precisará continuar a usá-las enquanto usar o veículo para o seu negócio, ou seja, você não pode deixar de reivindicar uma despesa de taxa fixa de quilometragem em um ano para reivindicar uma proporção do motor real custos caso venham a ser maiores no ano subsequente.
Além da reivindicação de milhas, você também pode reivindicar todas as outras despesas de viagem, como viagens de trem ou estacionamento fornecido, elas foram “total e exclusivamente” incorridas para o seu negócio.
Aqueles que têm sociedades anônimas também podem usar as taxas de milhagem acima para se reembolsar de sua empresa pelo uso de seu próprio veículo particular para os negócios da empresa. Eles também podem se reembolsar de sua empresa por trabalhar em casa usando a taxa fixa do HMRC de £ 6 por semana, em vez de calcular uma proporção das despesas reais de gás, eletricidade e água medida. Eles também podem se reembolsar da empresa por quaisquer chamadas telefônicas comerciais, incluindo internet discada de sua linha telefônica residencial.
Concessão de comércio
A permissão de comércio foi introduzida a partir de 6º Abril de 2017 apenas para empresas autônomas e não para parcerias. Você deve reivindicar esse subsídio em sua declaração de imposto de renda e o HMRC não reivindicará uma dedução em seu nome – é por isso que ele pode ser perdido se você não o tiver reivindicado antes.
Em qualquer ano fiscal em que as suas despesas reais de negócios autônomos não excedam £ 1.000, então, em vez de reivindicar suas despesas reais, você pode reivindicar o subsídio comercial de £ 1.000 contra sua receita de negócios. Assim, com efeito, as primeiras £ 1,000 do seu rendimento por conta própria serão isentas de impostos e, se tiver mais do que um trabalhador independente, pode dividir o subsídio entre eles.
Zad Butt é gerente fiscal de contadores Hillier Hopkins
Leitura adicional
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