Começar um novo negócio é, compreensivelmente, um momento emocionante e apreensivo. Primeiro você tem a ideia de negócio, talvez faça uma pequena pesquisa sobre a demanda por seu produto ou serviço; uma das primeiras decisões a tomar é que tipo de estrutura de negócios adotar. Estabelecer-se como um único comerciante é a opção preferida para muitos que estão começando.
As três opções básicas são empresário individual, parceria ou sociedade limitada.
A forma mais comum de estrutura de negócios para start-ups no Reino Unido é um comerciante individual, onde você negocia com seu próprio nome ou com o nome de uma empresa. Como um comerciante individual, os riscos e recompensas são inteiramente sua.
> Consulte também: Devo ser um comerciante individual, parceria ou sociedade limitada?
Configurando-se como um comerciante individual
Há muitas maneiras de um comerciante individual se estabelecer e iniciar um negócio, desde iniciar uma negociação, comprar uma franquia, levar um hobby para o próximo nível ou inventar um novo produto ou serviço. No entanto, as empresas de sucesso compartilham características comuns – um produto ou serviço exclusivo ou estratégia de vendas.
Qualquer novo proprietário de empresa estará naturalmente focado em estabelecer uma base de clientes e presença no mercado, juntamente com o rastreamento e a preservação do fluxo de caixa. Há muito suporte disponível gratuitamente para novos negócios – por exemplo, de contadores, advogados e câmaras de comércio – que deve ser aproveitado.
‘Um quarto das empresas iniciantes não conseguem atingir seu primeiro aniversário’
No entanto, os empresários em nome individual não devem desviar os olhos dos desafios que estão à sua frente. O fato de um quarto das empresas iniciantes não atingirem seu primeiro aniversário deve ser um lembrete gritante.
Esses desafios incluem a aceitação do mercado, espalhar dinheiro e tempo muito pouco, planejamento de negócios e adaptação e planejamento para o crescimento dos negócios. Uma revisão contínua do orçamento e do fluxo de caixa é crítica.
> Veja também: Como se tornar um empresário individual
Risco vs recompensa
Os riscos para um comerciante individual são muito reais. Se a empresa começar a perder dinheiro, os credores podem recorrer aos seus bens pessoais para recuperar as perdas. Há pouca proteção para os empresários em nome individual.
Da mesma forma, qualquer lucro excedente, após o HMRC ter tomado sua parte, é seu. Muitas empresas começam como um único comerciante, mas geralmente mudam para parceria ou sociedade limitada à medida que crescem.
Planejamento de negócios
É importante, ao iniciar um negócio, preparar um plano de negócios – capturar seus pensamentos e o propósito do negócio no papel – e preparar uma previsão de fluxo de caixa. Isso o ajudará a entender melhor os requisitos financeiros do negócio e monitorar o progresso. Novamente, seu contador ou advogado pode ajudar nesse processo.
Ao preparar um plano de negócios, uma das coisas mais importantes que muitas vezes é esquecida é o salário, chamado de sorteio, que você deseja receber e que a empresa pode pagar. É importante incluir seus desenhos no plano e no fluxo de caixa para garantir que você tenha dinheiro suficiente para viver quando estiver começando um negócio.
Parte do plano de negócios e do fluxo de caixa, você deve considerar os requisitos de quanto dinheiro precisará investir e reter no negócio. Isso pode ser dividido entre:
- Capital inicial, que é usado para comprar ativos da empresa, como veículos ou máquinas ou utensílios e acessórios
- Capital de giro, ou dinheiro necessário para manter o negócio em funcionamento. O capital de giro também cobrirá o tempo antes de receber o pagamento de clientes que lhe devem dinheiro (devedores comerciais) e pagar seus fornecedores a quem você deve dinheiro (credores comerciais)
Financiando o negócio
Existem várias fontes de financiamento disponíveis para o crescimento de um comerciante individual, incluindo:
- Você mesmo, quer você hipoteca sua casa ou use suas economias
- Família e amigos que estão dispostos a apoiar o seu negócio, emprestando dinheiro para você
- Os bancos de rua oferecem uma gama de serviços para pequenas empresas
- Fornecedores e clientes
- O governo e as agências locais podem oferecer subsídios e financiamento inicial
Quando você começa como um único comerciante, deve notificar o HMRC de que está começando a negociar. Os impostos para um empresário individual são diferentes para um funcionário; você não pagará imposto mensalmente sob PAYE. Em vez disso, você paga imposto de renda e seguro nacional sobre os lucros de sua empresa. Os pagamentos de impostos são devidos em janeiro e julho de cada ano, e no primeiro ano existe a possibilidade de haver um pagamento de recuperação, você não obtém isenção de impostos no primeiro ano, simplesmente tem que pagar todo o imposto mais tarde. Portanto, como um comerciante individual, você deve reservar dinheiro para cobrir o pagamento de suas obrigações fiscais.
Se o seu volume de negócios nos primeiros 12 meses exceder o limite de registro do IVA, você deverá se registrar no HMRC para o IVA, o que aumentará seus preços de venda em 20 por cento.
Os comerciantes em nome individual precisarão manter e manter registros financeiros adequados e agora existem muitas plataformas de contabilidade on-line que ajudarão.
Declaração fiscal de comerciante individual
Então, você está pronto e funcionando e agora completou seu primeiro ano. Além da contabilidade de rotina e das informações de gerenciamento, você também precisaria preparar as contas de final de ano e uma declaração de impostos relacionada. Você precisará nomear um revisor oficial de contas para ajudar neste serviço. Depois de preparar as contas e a declaração de impostos, você poderá ver quanto de imposto deve pagar. Todo negócio está sujeito a impostos e pode ser visto como uma medida de sucesso do negócio.
O comerciante individual paga imposto de renda e seguro nacional. O imposto de renda é calculado com base nos lucros. Lucros são receitas de vendas, ou giro, menos a dedução de seus custos, como compras de ações, salários de funcionários, aluguel, taxas e outras despesas gerais, mas não seus desenhos, pois são apropriações de lucros. Esse resumo é chamado de conta de lucros e perdas e faz parte de um conjunto de contas. A conta de ganhos e perdas é o que é declarado em sua declaração de imposto. O lucro menos o seu subsídio pessoal é o que é tributado à taxa de imposto de renda e seguro nacional em vigor.
James Johnson é diretor da contabilidade Hillier Hopkins, que trabalha com empresas iniciantes e em crescimento em todos os aspectos do financiamento do crescimento e impostos
Leitura adicional
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