É revigorante ver que o número de pequenas empresas no Reino Unido está aumentando continuamente, chegando a 5,9 milhões no início de 2019.
Esse número tem crescido nos últimos anos – especialmente desde a Grande Recessão, onde mais pessoas foram despedidas ou enfrentaram dificuldades profissionais – uma situação que levou muitos a se tornarem autônomos.
Mas, embora abrir uma empresa seja um capítulo novo e empolgante na vida, o primeiro e mais importante passo é acertar o básico.
Acertar desde o início define o tom para qualquer empresa, o que significa que os ganhos podem ser muito maiores e levar ao sucesso.
O primeiro lugar para começar a colocar as coisas no lugar é o financeiro. Se os números de uma empresa não forem gerenciados adequadamente, isso pode causar vários problemas.
Você realmente não precisa ser um gênio da matemática para preparar e gerenciar com sucesso suas contas como uma pequena empresa; tudo que você precisa é um conhecimento básico de contabilidade e finanças.
Escrituração
Leva tempo para fazer isso direito, mas se feito corretamente, sua empresa estará em uma ótima posição.
Sempre há uma escolha, então a contabilidade pode ser feita manualmente ou usando um software de contabilidade em nuvem.
Veja também: Melhor software de contabilidade para pequenas empresas do Reino Unido – revisão
Sempre há uma escolha, então a contabilidade pode ser feita manualmente ou usando um software de contabilidade em nuvem. Recomendamos estas opções principais de software de contabilidade para pequenas empresas:
Várias tarefas como lidar com faturas, registrar despesas, monitorar despesas e pagar funcionários podem consumir muito tempo.
Se você não tem tempo para fazer tudo sozinho, pode contratar alguém para fazer isso por você.
Contas anuais
O desempenho financeiro anual do seu negócio deve ser apresentado em um registro formal e em um formato prescrito – isso inclui vendas, custos, ativos (coisas como estoque ou maquinário ou equipamento) e valores devidos.
A data de vencimento para o envio de contas depende se você opera como um único comerciante ou uma sociedade limitada.
Você pode escolher quando seu ano contábil deve terminar, mas como o lucro tributável para empresários em nome individual é calculado em uma base de 6 de abril a 5 de abril – e as contas são necessárias para fazer backup da declaração de imposto – faz sentido para empresários individuais (e sociedades) ter um ano contábil que vai de 1 de abril a 31 de março.
As contas relevantes devem ser concluídas antes de 31 de janeiro seguinte, para serem usadas no preenchimento da sua declaração de imposto de autoavaliação com vencimento nessa data.
Para as sociedades anônimas, você pode escolher mais ou menos o ano contábil que mais se adapta a você e ao seu negócio, mas ainda precisa preencher e registrar as contas todos os anos na Companies House.
taxa de corporação
Todas as sociedades anônimas do Reino Unido pagam isso, e a taxa principal é atualmente cobrada a 19 por cento sobre qualquer lucro gerado que não seja isolado. Uma declaração de imposto de renda corporativo deve ser preenchida, com o imposto devido para pagamento ao HMRC dentro de nove meses e um dia do período contábil.
Autoavaliação do imposto de renda
Para calcular o imposto de renda pessoal sobre todos os seus rendimentos do ano (6 de abril a 5 de abril), infelizmente, você deve preencher outro formulário.
Este formulário deve ser preenchido, arquivado e qualquer imposto pago até 31 de janeiro seguinte ao ano fiscal anterior de 5 de abril.
Taxas de imposto de renda
Uma dedução pessoal livre de impostos de £ 12.500 (2020-21) está disponível para todos, e aproximadamente £ 37.449 de renda de “taxa básica” acima dessa dedução pessoal é tributada em 20 por cento.
Qualquer renda acima disso cai na faixa de “taxa mais alta” (£ 50.001 a £ 150.000), e atualmente é tributada em 40 por cento, que então sobe para 45 por cento para ganhos acima de £ 150.000.
Qualquer pessoa que ganhe mais de £ 100.000 também começa a perder sua mesada pessoal: efetivamente, se você ganhar entre £ 100.000 e £ 125.000, será tributado em 60 por cento (imposto de 40 por cento sobre a renda acima de £ 100.000 até £ 125.000 mais impostos a 40 por cento sobre a perda de subsídio pessoal até £ 12.500). E se você ganhar mais de £ 125.000, o subsídio pessoal vai totalmente.
Além disso, a renda fora do emprego (salários e vencimentos) vem do seguro nacional, que é pagável em várias taxas e limites.
No caso de uma sociedade limitada, a receita de dividendos é tributada a taxas mais baixas, mas não há seguro nacional a ser pago.
- O subsídio de dividendos isentos de impostos é de £ 2.000
- Os contribuintes de taxa básica pagam 7,5 por cento sobre os dividendos
- Os contribuintes de taxas mais altas pagam 32,5 por cento sobre os dividendos
- Os contribuintes de taxa adicional pagam 38,1 por cento sobre os dividendos.
CUBA
Independentemente da sua estrutura de negócios, você deve se registrar para o IVA se o seu faturamento anual (vendas) for £ 85.000 ou mais – o registro é opcional se o faturamento for inferior a isso.
Você cobrará de seus clientes a taxa padrão de 20 por cento do IVA, o que significa que você deve adicionar 20 por cento aos valores da fatura de vendas e, em seguida, manter esse valor além do que seus clientes pagam a você.
Você poderá então recuperar qualquer IVA que tenha pago em compras e despesas relacionadas a negócios e deverá pagar o valor líquido dos dois ao HMRC. As devoluções e pagamentos de IVA são devidos trimestralmente.
Tornando o imposto digital
Tornar o Tax Digital (MTD) para o IVA é a nova legislação do HMRC que faz parte de um plano mais amplo para, eventualmente, digitalizar todos os impostos para as empresas do Reino Unido. Todas as empresas com registro de IVA e vendas passíveis de IVA acima do limite anual de IVA (atualmente £ 85.000) são agora obrigadas por lei a manter registros digitais e apresentar declarações digitais de IVA por meio de software compatível com MTD.
A maioria das empresas precisa fazer isso para os períodos de IVA iniciados em ou após 1º de abril de 2019 e cerca de um milhão de empresas do Reino Unido são obrigadas a apresentar suas declarações de IVA de acordo com o novo sistema.
> Veja também: Novas regras de IVA digital do HMRC – 6 etapas para o envio correto de declarações fiscais
PAGO
O imposto de renda e o seguro nacional precisam ser calculados, deduzidos dos salários e salários brutos de sua equipe e pagos ao HMRC em seu nome.
Este é um pagamento mensal deduzido do salário bruto do funcionário, o que significa que não há custo para o seu negócio.
O seguro nacional é deduzido a uma alíquota de 12 por cento para os empregados, embora tanto o imposto de renda quanto o NI só entrem em vigor quando um certo limite de rendimentos for atingido.
Contribuições do empregado para a previdência social
2021/22 | 2021/22 | |
---|---|---|
Limite de ganhos semanais | Equivalente anual | |
Limite secundário – ganhos abaixo deste limite não incorrem em NICs | £ 170 | £ 8.840 |
Limiar Primário | £ 184 | £ 9.568 |
Limite superior de ganhos – os ganhos acima do Limite primário e abaixo do Limite superior de ganhos serão tributados em 12%. | £ 967 | £ 50.270 |
Quaisquer ganhos acima do limite superior de ganhos são tributados em 2% |
Fonte: Crunch
Seguro nacional do empregador é cobrado a uma taxa de 13,8 por cento sobre o salário bruto, novamente dentro de certos limites – isso não é deduzido de seus salários e, portanto, representa um custo fiscal adicional real para o seu negócio.
Diferentes taxas de contribuições para o seguro nacional se aplicam a empresários autônomos:
Contribuições para o seguro nacional autônomo 2021-22
Limite de lucros anuais | Taxa de NICs de classe 2 | Taxa de NICs de classe 4 | |
---|---|---|---|
Limite de pequenos lucros – Os ganhos abaixo deste limite não geram NICs | £ 6.515 | £ 3,05 | 0% |
Limite inferior de lucros | £ 9.568 | £ 3,05 | 9% |
Limite Superior de Lucros | £ 50.270 | £ 3,05 | 2% |
Fonte: IFT
IR35 alterações fiscais
O HMRC trará milhares de contratados autônomos que são efetivamente funcionários em tempo integral dentro do PAYE, em um esforço para lidar com o que o fiscal vê como “emprego disfarçado”. A responsabilidade pela avaliação da situação tributária dos empreiteiros autônomos mudará do empreiteiro para a empresa que os contrata a partir de abril de 2020. Muitos empreiteiros autônomos precisarão encerrar suas empresas pessoais antes que o IR35 seja estendido ao setor privado.
> Veja também: Como encerrar sua empresa de serviços pessoais antes da legislação IR35
Qual o proximo?
Com todas as informações acima, provavelmente já está claro qual o curso de ação mais adequado para você quando se trata de escrituração contábil e contabilidade básica – você tem a opção de administrar você mesmo ou apenas terceirizar para um especialista.
‘À medida que os lucros aumentam, é inteligente ter controle e visibilidade absolutos do seu negócio, certificando-se de que ele seja configurado de maneira eficiente em termos de impostos e que você possa tomar decisões de gestão sólidas com base em números precisos e oportunos’
Não importa o que você escolha fazer, você deve tentar decidir o mais rápido possível e seguir sua decisão. O que você deve evitar é passar horas tentando fazer por conta própria e depois desistir e entregá-lo a alguém que possa fazer melhor.
Infelizmente, o início de um negócio exige tempo e distração, embora seja uma administração inevitável na forma de escrituração contábil, impostos e contabilidade. Isso pode ser frustrante.
No entanto, essas coisas são cruciais, tanto para mantê-lo seguro e em conformidade aos olhos do fiscal quanto para fornecer informações valiosas sobre as quais administrar seus negócios.
Com o tempo, o dinheiro que entra aumentará. À medida que os lucros aumentam, é inteligente ter controle e visibilidade absolutos do seu negócio, certificando-se de que ele seja configurado de maneira eficiente em termos de impostos e que você possa tomar decisões de gestão sólidas com base em números precisos e oportunos.
Recursos Adicionais
Aqui estão alguns documentos e artigos importantes para explorar se você precisar aprender mais sobre como gerenciar suas contas como uma pequena empresa:
O guia definitivo para conformidade da folha de pagamento – Um download para qualquer empresa que está dando os primeiros passos para implementar um sistema de software de folha de pagamento. Desde aceitar novos funcionários até lidar com PAYE (pague conforme ganha) e compreender RTI (Informações em tempo real), este guia o colocará em uma posição em que você estará pronto para gerenciar sua folha de pagamento com confiança.
Melhor software de contabilidade para pequenas empresas do Reino Unido – assinar um pacote de software de contabilidade online é inevitável, pois o governo lança o Making Tax Digital. Este artigo compara os pacotes de software de contabilidade para pequenas empresas mais populares do mercado.
Contabilidade em moedas estrangeiras – o que os pequenos empresários precisam saber.
Contratação de um contador: um guia para pequenas empresas – Conselho de Ben Herbert, diretor de contadores credenciados da d & t.
Contabilidade em nuvem e SaaS – Cinco vantagens de usar um sistema de contabilidade baseado em nuvem e SaaS (software como serviço) para sua empresa.
Tudo o que você precisa saber sobre contabilidade para pequenas empresas – este e-book mostrará como evitar as armadilhas contábeis comuns, explicará os processos contábeis e fornecerá dicas de especialistas em contabilidade.
Explicação das contribuições para o seguro nacional – O IFS (Instituto de Estudos Fiscais) TaxLAB fornece uma análise completa dos NICs e de todos os impostos relacionados.