Simplificando, o MTD é a iniciativa governamental para digitalizar o sistema fiscal e está a ser introduzido em múltiplas fases ao longo dos próximos anos. O HMRC espera que o novo sistema seja mais justo e eficiente e torne mais fácil para empresas e indivíduos acertarem seus impostos.
Desde abril de 2022, a MTD para IVA aplica-se a todas as empresas registadas para efeitos de IVA. E a partir de abril de 2026, o MTD para o Imposto de Renda será implementado gradualmente, sendo aqueles que ganham mais de £ 50.000 com trabalho autônomo e/ou propriedade no ano fiscal 24/25 os primeiros a serem obrigados. Inicialmente previsto para entrar em vigor em 2024, foi adiado devido à crise do custo de vida para aliviar a pressão adicional dos pequenos empresários.
Em julho de 2025, o HMRC anunciou que descartou os planos de MTD para imposto sobre sociedades. Em vez disso, renovará os seus sistemas internos de imposto sobre as sociedades antes de futuras melhorias.
Neste artigo, pretendemos esclarecer qualquer confusão remanescente, acabando com nove mitos comuns sobre MTD.
1. Você pagará mais impostos com MTD
Desde que você tenha feito suas declarações de impostos corretamente, você não deveria pagar mais ou menos impostos do que já pagava. A MTD está apenas tentando contabilizar os bilhões de libras em impostos não pagos que são perdidos todos os anos devido a erros e fraudes evitáveis.
O HMRC ainda cobra os mesmos impostos de sempre, apenas tentando melhorar a forma como são calculados e relatados para que o sistema seja mais justo e preciso.
2. Toda a sua contabilidade deve ser 100% digital
Embora o MTD exija que as empresas mantenham registros digitais, não exige necessariamente que você digitalize todos os aspectos de sua contabilidade.
Por exemplo, você poderá continuar enviando faturas em papel para seus clientes e recebendo recibos em papel – você só precisa garantir que esses dados sejam transferidos para um formato digital em seu software de contabilidade o mais rápido possível.
Dito isso, um processo de contabilidade 100% digital facilitará sua vida, reduzindo a administração e dando-lhe mais tempo para gastar nos aspectos mais vitais da gestão do seu negócio. Se utilizar o seu software de contabilidade para emitir faturas, esses dados são digitalizados automaticamente, sem necessidade de fazer uploads manuais posteriormente.
>Veja também: Tornando o Imposto Digital para o IVA: 6 dicas simples para preparar o seu negócio
3. MTD significa que não preciso apresentar declaração de imposto de renda
De acordo com as regras do MTD, você ainda precisa enviar declarações regulares, bastando enviá-las em formato digital.
Se for uma empresa registada para efeitos de IVA, deverá continuar a enviar declarações trimestrais de IVA através do seu software de contabilidade.
Este também é o caso do MTD para Imposto de Renda, bem como de uma declaração fiscal anual de autoavaliação de todos os seus rendimentos comerciais e não comerciais até 31 de janeiro para calcular seu imposto e seguro nacional.
4. O HMRC precisa de todos os seus dados contábeis
Embora você possa estar preocupado com o fato de o MTD exigir que você disponibilize mais dados contábeis ao HMRC, até o momento, as empresas não tiveram que fornecer mais dados do que no sistema anterior.
Porém, para o MTD do Imposto de Renda, você terá que fornecer dados com maior frequência. De acordo com o novo sistema, você deverá enviar pelo menos relatórios trimestrais ao HMRC detalhando sua receita, despesas permitidas e quaisquer ajustes ou isenções.
Não há exigência legal para que esses relatórios sejam totalmente precisos. Em vez disso, estes dão ao HMRC e a si uma ideia melhor da sua posição fiscal, o que pode ajudá-lo a avaliar melhor o seu fluxo de caixa antes de ter de liquidar a sua eventual fatura fiscal.
5. Tenho contador, então não preciso fazer nada pelo MTD
Sim, seu contador pode continuar a preparar seus livros e arquivar declarações digitais em seu nome, mas isso não significa que você pode esquecer o MTD.
Sua principal responsabilidade contínua será manter registros digitais em software de contabilidade aprovado pelo HMRC. Graças aos smartphones, isso nunca foi tão fácil. Você pode usar aplicativos para enviar faturas digitais, revisar documentos e até digitalizar recibos em papel. Seu aplicativo de contabilidade também permitirá que você monitore seu fluxo de caixa e fique por dentro dos impostos.
Certifique-se de discutir a manutenção de registros com seu contador, para que você possa chegar a um acordo sobre um processo consistente e confiável e evitar qualquer aborrecimento quando os prazos se aproximarem.
6. O MTD para IVA não me afeta porque registei voluntariamente a minha empresa para efeitos de IVA
Quando o MTD para o IVA foi introduzido pela primeira vez em Abril de 2019, as empresas registadas voluntariamente estavam isentas.
No entanto, a partir de Abril de 2022, o MTD para o IVA foi alargado a todas as empresas registadas para efeitos de IVA, independentemente do volume de negócios, incluindo aquelas que estão voluntariamente registadas para efeitos de IVA.
>Veja também: Tornando o imposto digital para o IVA pós-abril: e agora?
7. MTD não afeta pequenas empresas
Tal como discutido acima, o MTD para o IVA inclui agora todas as empresas, independentemente do volume de negócios. Mesmo as menores empresas agora precisam usar software para manter registros contábeis e arquivar declarações digitais.
E embora o MTD para Imposto de Renda se aplique apenas a empresas com faturamento qualificado superior a £ 50.000 (no ano fiscal de 24/25) inicialmente, depois com mais de £ 30.000 (no ano fiscal de 25/26) em abril de 2027 e aqueles que excedem £ 20.000 (no ano fiscal de 26/27) a partir de abril de 2028.
Quaisquer comerciantes individuais, parcerias ou proprietários com rendimentos inferiores a £ 30.000 estarão isentos até que seja realizada uma revisão.
No entanto, embora o HMRC ainda não tenha feito nenhum anúncio, sempre existe a possibilidade de que isso mude no futuro.
8. Não administro um negócio, então posso esquecer o MTD
Você pode não administrar uma empresa, mas se, por exemplo, for proprietário de algumas propriedades e sua renda de aluguel for superior a £ 50.000, o MTD para Imposto de Renda será aplicado a você a partir de abril de 2026.
Da mesma forma, se você trabalha em tempo integral, mas tem um trabalho paralelo como freelancer que lhe rende uma renda suplementar de mais de £ 30.000, você adivinhou, precisará seguir as regras do MTD para Imposto de Renda em 2027. E isso também se aplica a qualquer indivíduo registrado no IVA.
Já verifiquei e definitivamente não estou no escopo do MTD, então não tem o que fazer, certo?
Você pode estar certo, mas o HMRC introduziu outras iniciativas relacionadas ao MTD que podem afetá-lo se você for um empresário individual.
Reforma do período base
Para a maioria dos empresários individuais, a data contábil (a data em que você elabora suas contas) e o período base (o período pelo qual você é responsável pelo imposto) correspondem ao ano fiscal, de 6 a 5 de abril.
No entanto, alguns empresários individuais, especialmente aqueles que realizam negócios sazonais ou que trabalham com empresas estrangeiras, escolhem datas contábeis e um período base que não correspondem ao ano fiscal. Isso significa que eles podem ser tributados duas vezes sobre seus lucros nos primeiros anos de negociação, que atualmente não podem reivindicar até que seu negócio feche.
A partir de abril de 2024, todos os comerciantes individuais ou empresas não constituídas em sociedade, independentemente de quando são as suas datas contabilísticas, têm de usar o ano fiscal para o seu período base e 5 de abril para a sua data tributável.
Penalidades baseadas em pontos
Um novo sistema de penalidade baseado em pontos foi introduzido em janeiro de 2023.
Em vez de receber multa instantânea por envio tardio, você ganha pontos. Depois de atingir um determinado limite de pontos, você será multado.
Isto se aplica ao MTD para IVA e ao MTD para Imposto de Renda.
Qual o melhor software para Tornar Fiscal Digital?
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Vários fornecedores de software de contabilidade de renome não são apenas compatíveis com MTD, mas oferecem tudo o que você precisa para cumprir com facilidade e muito mais.
Aqui estão algumas plataformas a serem consideradas:
Sábio Contabilidade
A Sage facilita a conformidade com MTD com assistência de IA integrada por meio do Sage Copilot, que sinaliza prazos fiscais, verifica se há erros nos dados e até ajuda no preenchimento. Suas ferramentas conectam seus feeds bancários, automatizam a categorização de transações e permitem que você envie diretamente o IVA e as autoavaliações. Quer você trabalhe por conta própria ou administre uma empresa, o Sage é uma ótima opção para lidar com MTD.
Planos e preços (sem IVA):
- Início – £ 18 por mês: Faturamento, reconciliação bancária, envios de IVA
- Padrão – £ 39 por mês: Inclui Start + CIS, fluxo de caixa, cotações, relatórios avançados
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Xero
O Xero está totalmente equipado para MTD para IVA e Imposto de Renda. Ele categoriza automaticamente as transações e fornece estimativas de impostos em tempo real. Você pode gerenciar vários fluxos de renda, registrar declarações de IVA e manter tudo em conformidade com HMRC em um único painel. É um produto versátil e forte, com planos escalonáveis e ferramentas analíticas poderosas.
Planos e preços (sem IVA)
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- Acender – £ 16 por mês: Todos os recursos simples + entrada de contas, declaração de IVA para HMRC, pagamentos de contas opcionais e devoluções CIS
- Crescer – £ 37 por mês: Todos os recursos do Ignite + pagamento de até 5 contas, despesas e quilometragem para 5 usuários (£ 2,50 por usuário adicional), folha de pagamento para 5 pessoas, acompanhamento de projeto opcional (£ 5 por usuário)
- Abrangente – £ 50 por mês: Todos os recursos do Grow + pagamentos de contas para 10, suporte multimoeda, acompanhamento de projetos (para 10 usuários)
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QuickBooks
QuickBooks é reconhecido pelo HMRC e ideal para comerciantes individuais e empresas registradas para IVA. Ele oferece suporte a MTD para IVA e imposto de renda, autoavaliação e arquivamento CIS, ao mesmo tempo que oferece insights baseados em IA, rastreamento automatizado de despesas e envios fáceis de devoluções.
Planos e preços (sem IVA):
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Livros Zoho
A Zoho Books oferece contabilidade acessível e pronta para MTD, com declaração direta de IVA e imposto de renda ao HMRC. Ele automatiza a geração de devoluções e a correspondência de pagamentos, economizando tempo e garantindo a precisão. Até mesmo o plano gratuito inclui faturamento, captura de recibos e rastreamento de despesas, ideal para pequenas empresas que procuram uma solução econômica de conformidade MTD.
Planos e preços (excluindo. CUBA):
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Agente Livre
O FreeAgent permite gerar e arquivar automaticamente declarações de IVA, autoavaliações e até mesmo impostos corporativos diretamente da plataforma. Ele se conecta aos feeds do seu banco e inclui ferramentas robustas de despesas, quilometragem e relatórios. Melhor ainda, é gratuito para clientes do NatWest, RBS, Ulster Bank ou Mettle.
Planos e preços (sem IVA):
- Comerciante individual – £ 9,50 por mês: Dá acesso a todos os recursos do software, incluindo rastreamento de despesas, feeds bancários automáticos e previsão de impostos corporativos, além de preenchimento de autoavaliação.
- Parceria/LLP – £ 13,50 por mês: Acesso a todos os recursos, além de cálculos de participação nos lucros.
- Sociedade Limitada – £ 16,50 por mês: Este pacote tem todo o resto, além de vouchers de dividendos.
Cada plano tem um teste gratuito de 30 dias.
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Próximas etapas para tornar os impostos digitais
Esperançosamente, agora você está mais claro sobre como o MTD se aplica ao seu negócio e quais são suas responsabilidades.
Em última análise, o MTD deve tornar mais fácil para você acertar seus impostos e ter certeza de que está pagando um valor justo e correto de impostos ao HMRC.
Este artigo foi escrito como parte de uma campanha de conteúdo pago com a Sage.
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