Simplificando, o MTD é a iniciativa do governo para digitalizar o sistema tributário e está sendo introduzido em vários estágios nos próximos anos.
Desde abril de 2022, o MTD para o IVA se aplica a todas as empresas registradas no IVA, com o MTD para o imposto de renda e o MTD para o imposto corporativo a serem introduzidos em 2024 e 2026, respectivamente.
O HMRC espera que o novo sistema seja mais justo e eficiente e torne mais fácil para empresas e indivíduos acertarem seus impostos.
Neste artigo, pretendemos esclarecer qualquer confusão restante, eliminando nove mitos comuns de MTD.
1. Você pagará mais impostos com o MTD
Desde que você esteja fazendo suas declarações de impostos corretamente, você não deve pagar mais ou menos impostos do que já pagava. A MTD está apenas tentando contabilizar os bilhões de libras em impostos não pagos que são perdidos para erros e fraudes evitáveis todos os anos.
O HMRC ainda está coletando os mesmos impostos antigos, está apenas tentando melhorar a forma como são calculados e informados para que o sistema seja mais justo e preciso.
2. Toda a sua contabilidade deve ser 100% digital
Embora o MTD exija que as empresas mantenham registros digitais, ele não exige necessariamente que você digitalize totalmente sua contabilidade.
Por exemplo, você pode continuar enviando faturas em papel para seus clientes e recebendo recibos em papel – você só precisa garantir que esses dados sejam transferidos para um formato digital em seu software de contabilidade o mais rápido possível.
Dito isso, um processo de contabilidade 100% digital facilitará sua vida, reduzindo a administração e dando a você mais tempo para gastar nos aspectos mais vitais da administração do seu negócio. Se você usar seu software de contabilidade para emitir faturas, esses dados serão digitalizados automaticamente, sem a necessidade de fazer uploads manuais posteriormente.
>Veja também: Making Tax Digital for VAT: 6 dicas simples para preparar seu negócio
3. MTD significa que não preciso enviar uma declaração de imposto
De acordo com as regras da MTD, você ainda precisa enviar retornos regulares, basta enviá-los em formato digital.
Se você for uma empresa registrada no IVA, continue enviando declarações trimestrais de IVA por meio de seu software de contabilidade.
Este também será o caso do MTD para Imposto de Renda quando entrar em vigor em 2024. No entanto, a declaração de autoliquidação será substituída por uma ‘declaração final’ anual. Na prática, isso significa que até o final do seu período contábil e, o mais tardar, 31 de janeiro de cada ano, você deve enviar uma declaração de final de período para cada empresa que possui detalhando suas receitas e despesas comerciais para esse ano.
Então, até 31 de janeiro seguinte ao final do ano fiscal, você deve fazer uma única declaração final de todos os seus rendimentos comerciais e não comerciais para calcular seu imposto e seguro nacional.
4. O HMRC precisa de todos os seus dados contábeis
Embora você possa estar preocupado com o fato de o MTD exigir que você disponibilize mais dados contábeis para o HMRC, até agora, as empresas não precisaram fornecer mais dados do que no sistema anterior.
No entanto, para o MTD para Imposto de Renda, você terá que fornecer dados com mais frequência. Sob o novo sistema, você deverá enviar pelo menos relatórios trimestrais ao HMRC detalhando sua renda, despesas permitidas e quaisquer ajustes ou alívios.
Não há exigência legal para que esses relatórios sejam completamente precisos. Em vez disso, eles dão ao HMRC e a você uma ideia melhor de sua posição fiscal, o que pode ajudá-lo a avaliar melhor seu fluxo de caixa antes de ter que liquidar sua eventual fatura fiscal.
5. Eu tenho um contador, então não preciso fazer nada para a MTD
Sim, seu contador pode continuar a preparar seus livros e arquivar devoluções digitais em seu nome, mas isso não significa que você pode esquecer o MTD.
Sua principal responsabilidade contínua será manter registros digitais em software de contabilidade aprovado pelo HMRC. Graças aos smartphones, isso nunca foi tão fácil. Você pode usar aplicativos para enviar faturas digitais, revisar documentos e até digitalizar recibos em papel. Seu aplicativo de contabilidade também permitirá que você monitore seu fluxo de caixa e fique por dentro dos impostos.
Certifique-se de discutir a manutenção de registros com seu contador, para que você possa concordar com um processo consistente e confiável e evitar qualquer aborrecimento quando os prazos estiverem se aproximando.
6. O MTD para IVA não me afeta porque registrei voluntariamente minha empresa para IVA
Quando o MTD para IVA foi introduzido pela primeira vez em abril de 2019, as empresas registradas voluntariamente estavam isentas.
No entanto, a partir de abril de 2022, o MTD para IVA foi expandido para todas as empresas registradas no IVA, independentemente do volume de negócios, incluindo aquelas registradas voluntariamente para o IVA.
>Veja também: Tornar o imposto digital para o IVA pós-abril: e agora?
7. MTD não afeta pequenas empresas
Conforme discutido acima, o MTD para IVA agora inclui todas as empresas, independentemente do volume de negócios. Mesmo as menores empresas agora precisam usar software para manter registros contábeis e arquivar declarações digitais.
No entanto, quando o MTD para Imposto de Renda for introduzido em 2024, ele se aplicará apenas a empresas com faturamento superior a £ 10.000 e, posteriormente, a parcerias gerais com faturamento superior a £ 10.000 a partir de abril de 2025.
Quaisquer comerciantes individuais, parcerias ou proprietários com renda inferior a £ 10.000 estarão isentos.
No entanto, embora o HMRC ainda não tenha feito nenhum anúncio, sempre há a possibilidade de que isso mude no futuro.
8. Eu não administro um negócio, então posso esquecer o MTD
Você pode não administrar um negócio, mas se, por exemplo, for um proprietário com uma única propriedade e sua renda de aluguel for superior a £ 10.000, o MTD para imposto de renda será aplicado a você a partir de abril de 2024.
Da mesma forma, se você está empregado em período integral, mas tem uma atividade paralela como freelancer que lhe rende uma renda suplementar de mais de £ 10.000, você adivinhou, precisará seguir as regras do MTD para Imposto de Renda.
E isso vale para qualquer indivíduo registrado no IVA também. Mesmo se você vender apenas alguns itens no eBay ou Etsy, se estiver registrado para o IVA, terá que seguir o MTD para as regras do IVA.
Verifiquei e definitivamente não estou no escopo do MTD, então não há nada a fazer, certo?
Você pode estar certo, mas o HMRC está introduzindo outras iniciativas relacionadas ao MTD que podem afetá-lo se você for um comerciante individual.
Reforma do período de base
Para a maioria dos empresários em nome individual, sua data contábil (a data em que você cria suas contas) e o período base (o período pelo qual você é responsável pelo imposto) correspondem ao ano fiscal, de 6 a 5 de abril.
No entanto, alguns empresários em nome individual, especialmente aqueles que têm negociação sazonal ou que trabalham com empresas estrangeiras, optam por datas contábeis e um período base que não coincidem com o ano fiscal. Isso significa que eles podem ser tributados duas vezes sobre seus lucros nos primeiros anos de negociação, que atualmente não podem reivindicar até que seus negócios sejam fechados.
Para tornar as coisas mais justas, após um período de transição em 2023/24, todos os empresários em nome individual ou empresas não constituídas em sociedade, independentemente das datas de contabilização, terão de usar o ano fiscal para o período de base e 5 de abril para a data de tributação.
Penalidades por pontos
Um novo sistema de penalidade baseado em pontos será introduzido em janeiro de 2023.
Em vez de receber uma multa instantânea por um envio tardio, você receberá pontos. Quando atingir um certo limite de pontos, você será multado.
Atualmente, isso se aplica apenas ao MTD para IVA, mas também se aplica ao MTD para imposto de renda a partir de abril de 2024 e a todos os envios de autoavaliação a partir de abril de 2025, mesmo que não se enquadrem no MTD.
Próximos passos para tornar os impostos digitais
Espero que agora você esteja mais claro sobre como o MTD se aplica ao seu negócio e quais são suas responsabilidades.
Em última análise, o MTD deve tornar mais fácil para você obter seus impostos corretos e ter certeza de que está pagando uma quantia justa e correta de impostos ao HMRC.
Como sempre, se você tiver alguma dúvida ou preocupação em relação ao MTD, fale com seu contador ou outro profissional tributário ou encontre muitos conselhos práticos no hub de conteúdo Making Tax Digital da Sage.
Este artigo foi escrito como parte de uma campanha de conteúdo pago com Sage
